演示账套

老师我们是纯外贸公司，没有内销业务，我们有时候也会去的费用专票，那我们怎么处理那？没有内销以后也没有就不用留底对吗老师？我们现在的做法是选择认证不抵扣，再选择转出。但是我不知道转出分录对不对。借：主营业务成本贷：进项税转出

2020-08-30 08:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-08-30 08:59

您好，没有内销业务、相关费用取得的专票进项税额不用做转出处理，可以正常做抵扣勾选待后期如果有内销业务时抵扣，留抵税额增量比较大的话可以按照增量留抵税额退税政策申请退税。如果是做转出，相关进项税额应该计入对应的费用，不应计入主营业务成本

快账用户7147 追问 2020-08-30 09:02

老师比如说我们取得一张业务招待费的票，一般我们这么记：借：管理费用……招待费100 进项税13贷现金113 借：主营业务成本13 贷：应交税费进项税转出13 老师如果就按照我们这儿方法处理，转出分录我应该怎么记付那，我们会计一直都这么走

齐红老师解答 2020-08-30 09:08

借：管理费用-招待费13 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）13 业务招待费进项税额不得抵扣，需要做进项税额转出

快账用户7147 追问 2020-08-30 09:10

非常感谢您老师，问了好多老师好多种处理方式，我觉得您说的特别对。

齐红老师解答 2020-08-30 09:13

不客气的，谢谢夸奖^_^，祝工作顺利

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