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老师不是损益类科目才需要换成未分配利润吗?为什么应收账款也换成未分配利润了?是应收账款比较特殊?

老师不是损益类科目才需要换成未分配利润吗?为什么应收账款也换成未分配利润了?是应收账款比较特殊?
2020-08-30 12:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-08-30 12:50

您好,因为原确认的减值已收回核销,所以上述分录要先确认应收账款收回,根据由于期末应收账款余额是零(收回),需要冲回计提信用减值,所以都是损益类科目。

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快账用户4897 追问 2020-08-30 12:53

老师你搞错了吧?这个是合并报表由于评估减值需要调整的分录,没懂老师你说的是什么。

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齐红老师 解答 2020-08-30 13:05

您好,对于评估增值减值部分,在次年全部用未分配利润科目核算,无论应收账款或存货等。

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您好,因为原确认的减值已收回核销,所以上述分录要先确认应收账款收回,根据由于期末应收账款余额是零(收回),需要冲回计提信用减值,所以都是损益类科目。
2020-08-30
应收账款第二年不存在了,所以用“未分配利润——年初”
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您好,这个是不需要管的,因为这个本身就会出现差异
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你好,可以在贷方正数,也可以借方负数的。
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