您好,是的,您的理解非常正确。
老师,这个月购买固定资产,下个月开始计提摊销,可以一次加速扣除,一次计入成本费用里面吗?
老师你好,请问下固定资产一次加速扣除是开始摊销就可以计入吗?
老师 我7月份购进的固定资产,我在购进次月开始计提折旧,我想问一下我这次申报时可以在 固定资产加计扣除哪里可以填加计扣除吗?还是必须得等到汇算清缴时再填“固定资产加计扣除”这张表呢?
老师,如果8月份购物固定资产,9月份开始计提折旧.~但是9月份做季报时候没有填固定资产加速一次性扣除,那下个季度可以做固定资产加速折旧一次性扣除吗?
老师,您好,请问一下固定资产加速扣除政策到啥时间?今年还可以用吗
请问这个甲公司会计分录是怎样的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的联营企业,乙和丙关联关系, 甲的合并范围就没有丁和丙 是不是
运输和安装费用要计入使用权资产的成本里面吗
老师,我们是建筑公司,跨区项目工地上工人在外面餐馆吃饭的餐费,住宿费,记入工程施工一间接费,还过应付职工薪酬一褔利费不呢?我们一般都是工期在一个月左右,不会住项目上。
硬件+嵌入式软件合并一个产品销售;硬件销售额 = 硬件成本 × (1 + 10%) 这个公式是税法规定的吗?主板委外加工,收回后企业自己录程序,再自已贴标包装等,后出售。所以软件成本是录程序的这个人工+自己开发的程序,没有进项,即征即退:软件销售收入*13%-软件销售收入*3%=实际退回的税?
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 老师先接手,稍后给你参考答案
一般征收13%混凝土销售公司,可以委托简易征收3%的搅拌站加工混凝土并取得加工费发票吗
4S店全款买车合同已签电子发票已开车未提,想换其他颜色,电子发票可以冲红么?会有记录影响二次销售么?
老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
23年1月1日,甲公司租入办公用建筑物,租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定,该交易属于税法上的经营租赁,甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除,每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣,甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异,不考虑其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债=45×(P/A,5.04%,7)=260(万元) 借:使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷:租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借:递延所得税资产 65(260×25%) 贷:递延所得税负债 66.25[(26
怎么做?是要填表吗?如果购入固定资产60万,会计上正常做分录摊销?一次加速扣除是扣抵扣企业所得税的成本吗?
您好,是需要调表的。会计正常按预计使用年限摊销。是抵扣企业所得税的应纳税所得额。
具体怎么填呢?如果购入固定资产60万,每个月按12500块摊销,购入第二个月开始摊销就计入一次扣除
您好,7行4列填60万元,7行3列填1.25万元。
老师,你意思是填7行3列和四列,别的1、2、5、6列不用填吗?
您好,其他列按正常填报,1列填60万元,2列1.25万元,5列填58.75万元,6列公式自动计算。
那平时做账的时候也是每个月正常摊销折旧12500是吧?平时每个月折旧不变?平时做账是借:管理费用,贷:累计折旧?有个问题是这个费用一次摊销了那平时做账每个月计入管理费用那费用不会又变增加吗?
您好,因为会计分摊折旧,税法一次性扣除。所以形成了应纳税差异,需要确认递延所得税负债。后期逐步冲减递延所得税负债。
您好,会计每月还是按12500计提折旧。
您好,以后比设备折旧是不能税前扣除,需要纳税调整。
老师,你意思是平时计提折旧的这个60万固定资产费用要在做年报的时候调增回来吗?
如果做了一次扣除就调增回来吗?如果不做年报时候就不用调是吧?
您好,是的,您的理解非常正确。因为您已经一次计提了折旧,每期会计计提折旧,若不调整,则重复确认折旧。这个折旧只影响所得税费用和应交税费-应交企业所得税,不影响固定资产净值。如果不做一次性扣除,税会无差异,不需要调整。