老师，1，物业公司交房收的物业费比如1季度100万，利润总额80万，1季度企业所得税就按80万交了，年度汇算清缴也不存在退这个企业所得税的吗？ 2，那保证金就不能作为收入哈，
你好，你的年累积如果是盈利80万的话，不需要退税 保证金，不需要做收入。
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老师，1，物业公司交房收的物业费比如1季度100万，利润总额80万，1季度企业所得税就按80万交了，年度汇算清缴也不存在退这个企业所得税的吗？ 2，那保证金就不能作为收入哈，
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”某公司按季度申报预缴企业所得税,按季度计提所得税费用,年终汇算清懒。 2020 年有关情况如下:第一季度利洞总额为 100 万元,其中国债利息收入 2 万元,被工商 部门罚款 3 万元。第二、三、四季度利润总额分别为 60 万元、40 万元、80 万元,实际利润 无调整项目。全年利润总额为 280 万元,招待费超支 5 万元。广告费超支产生可抵扣暂 时性差异 6 万元,确认递延所得税资产 1.5 万元(=6×25%)。 要求:计算预缴企业所得税、应交企业所得税,补缴企业所得税和净利润。
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某公司2019年资产总额800万元，从业人员35人，所得税实行按年计算，分季预缴，各季所得额如下：第一季度累计计税所得额为2万元；第二季度累计计税所得额为7万元；第三季度累计计税所得额为12万元；第四季度累计计税所得额为18万元。年终汇算清缴时，需调整事项如下：(1)实付工资总额350万元，实际支出职工福利费48万元，拨付工会经费7万元，实际支出职工教育经费14万元；(2)财务费用中，有支付本期债券集资的利息1万元，当期企业共募集资金10万元，期限半年，银行同期年利息率5.41%；(3)逾期包装物押金收入1万元不再退还，直按冲减了包装物成本；(4)因排污不当，被环保部门罚款2万元，已计入营业外支出。要求：根据上述资料计算该企业2019年各季度预缴和全年应纳的企业所得税额，以及年终汇算清缴实际入库的企业所得税额
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企业通过公益性组织捐赠10万，如果想在年度利润总额的12%以内扣除，计算过程是不是比如企业在1到6月份盈利200万企业所得税已经预缴过了，在下个季度1-9月份盈利累计超300万，那么企业所得税7.8.9这三个月是不是按照25来交所得税？
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尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？
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粤公网安备 44030002003870号
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那年度汇算清缴退税是哪情况呢？
那年度汇算清缴退税是哪情况呢？
那年度汇算清缴退税是哪情况呢？
那年度汇算清缴退税是哪情况呢？
那年度汇算清缴退税是哪情况呢？
年累计利润低于80万的，就可以申请退税。
那如果12月利润总额是负数了就退已交的税吗？
你好是的，年累计利润。
那不是都不存在交税了吗？
你好，年累计利润是负数，不需要交税，之前多交的可以退回来。
还是没太明白年度汇算清缴“多退少补”
多交了税款的可以申请退回 利润是负数，不需要交 你却交了 是不是多交
给我用个数字的例子解释下呗，谢谢
年累计利润是80万汇算清交之后有调整调整，之后利润是20万 你多交的60万乘以5%，他就可以给你退回来。
那如果是第一季度利润80万交了，后面几个月都是支出可能12月利润出现负数了，那80万交税都得退了，
你好 年累计利润是负数 注意这句话 是的都得退。
那怎么讲，
你好，哪个怎么讲？ 没看懂你问的
那你说注意这句话 是
后面几个月都是支出可能12月利润出现负数了， 你看你的这句话 缴纳所得税根据年累计利润 不是看12月份利润
12月报表的本年累计利润是吧
你好 是的 看本年累计的利润