演示账套

老师好！预付账款挂的金额太多会有什么涉税风险呢？还有应付账款一直没有支付也会涉及到什么风险呢？

2020-09-01 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-01 10:47

在实务中很多企业会利用预付账款的科目来隐瞒借款。将借款放到预付账款里，这样从资产负债表上根本看不出该笔款项是属于借款，也就避免了增值税的视同销售问题。但是这种情况在实际稽查时就会被发现出问题。会被认定为关联方借款缴纳增值税

快账用户9018 追问 2020-09-01 10:52

借款那对方不是要支付利息，根据利息收入来缴纳增值税吗？如果预付账款一直都没有得到对方的发票，就会销不掉预付账款了吧？

齐红老师解答 2020-09-01 10:52

一直没有发票的预付转入营业外支出汇算清缴纳税调增

快账用户9018 追问 2020-09-01 10:54

预付是公司的资产不应该是营业外收入，纳税调整吗

齐红老师解答 2020-09-01 10:55

资产损失了计入营业外支出

快账用户9018 追问 2020-09-01 10:58

营业外支出不是纳税调减了吗，不明白哦

齐红老师解答 2020-09-01 10:59

成本费用增加了调减成本费用相当于调增所得！

快账用户9018 追问 2020-09-01 11:02

好的，非常感谢老师，还有应付账款呢，消不掉会存在什么风险？

齐红老师解答 2020-09-01 11:05

应付账款长期挂账的需要转入营业外收入缴纳所得税

2020-09-01

税务局会关注，也可能会查账，也可能会让你写说明。

2023-03-29

你好，没有发票不能在企业所得税前扣除

2020-12-24

你好，没有发票，你可以用收据之类的入账，但是不能税前扣除。

2024-04-03

没有时间限制，但是最好年底就平了，不然税务局会关注。

2023-11-09

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