Q

本月已抵扣进项发票，但有已认证的进项发票没入账本月，怎么挂科目？？

2020-09-01 12:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-01 12:15

你好，本月已抵扣进项发票，但有已认证的进项发票没入账本月（是什么原因都已经抵扣了，但是没有入账呢）

快账用户9710 追问 2020-09-01 12:36

销项发票多，要多认证进项发票

齐红老师解答 2020-09-01 13:59

你好，本月已抵扣进项发票，既然认证了，就需要入账，入账的账务处理是借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

快账用户9710 追问 2020-09-01 14:09

情况是这样的，昨天请款单里有发票，但是要签字走流程，所以我把抵扣联拿出来进行抵扣了，但是发票联没入账，因为和请款单一起在走流程，这种怎么挂账？？

齐红老师解答 2020-09-01 14:10

你好抵扣了，发票没有入账，账务处理是借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目

快账用户9710 追问 2020-09-01 14:11

发票联都没有，直接挂账吗？我要复印抵扣联入账吗

齐红老师解答 2020-09-01 14:12

你好，是的，认证了就计入进项税额核算的不需要复印抵扣联入账的

快账用户9710 追问 2020-09-01 14:12

凭证没有附件可以？

齐红老师解答 2020-09-01 14:13

你好，不是所有的凭证都一定有附件的

快账用户9710 追问 2020-09-01 15:10

贷方：应付账款，我没有附件，别人看到凭证，没法说明啊

齐红老师解答 2020-09-01 15:12

你好，你可以说是因为发票认证了但是没有入账是，所以没有附件

你好，本月已抵扣进项发票，但有已认证的进项发票没入账本月（是什么原因都已经抵扣了，但是没有入账呢）

2020-09-01

你好！上月勾选为什么没有当时就抵扣？你们每月勾选几次发票？

2020-10-09

你好，那就不用做处理，进项金额就是留底的金额

2022-11-08

借：原材料（或库存商品）借：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：应付账款（或银行存款等科目）

2021-01-13

你好； 1.待认证是取得发票暂时不认证走这个科目；待抵扣一般是辅导期的一般纳税人用或者是一般纳税人转登记小规模留抵的进项税做这个科目去处理 2. 没有勾选的做待认证进项税

2022-03-08

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