公司承担全部社保费用，请问怎么做账？可以写全部的分录过程吗？

老师，社保为什么要计提？

你好，社保计提主要是为了符合权责发生制的要求

老师，当月交当月的社保也要计提吗？

你好，个人建议还是先做计提分录，之后再做支付分录

老师，公司前会计是分开做的，个人部分是做到其他应付款，我可以继续按照他的分录来吗？还是必须按照你的分录来做账？

你好，公司承担全部社保费用（个人部分是做到其他应付款） 到底是公司负担了全部的社保，还是公司与个人部分分别由公司与个人负担？

是公司全部承担的，不是分别承担

你好，是公司全部承担的，那账务处理就是 计提的时候 借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳的时候， 借：应付职工薪酬—社保 ， 贷：银行存款等科目 就不会涉及其他应付款的

老师，那之前的涉及了，我该怎么做？放之前的不管吗？从现在开始按照正确的做账就行了？

你好，之前涉及了，你可以把之前错误的冲销，然后按正确的做分录

老师，好多年了怎么冲？

你好，做之前相反的分录冲销 是针对这个回复有什么疑问吗

老师，我不做相反分录冲销，放着不管可以吗？

你好，不可以的 有错误发现了应当及时更正才是的

好的，知道了，谢谢老师。