同学你好 在所得税季度报表中,不填写。直接把利润填上。等年终汇算清缴时再调整。 企业所得税季报表中的营业成本只按财务务制度报表上的营业成本填列即可,营业收入 营业成本 利润总额他们之间不存在逻辑关系。 这种情况下可以将营业外收入填入“利润总额”栏,计算缴纳企业所得税。 “营业收入”与“营业成本”及“利润总额”无必然的逻辑关系。
营业外支出没有发票,怎么填写企业所得税季报?
老师您好!营业外收入和营业外支出在所得税表里怎么填写?
老师您好!有营业外收入和营业外支出的企业这个月的所得税表怎么填写?
企业所得税汇缴当时做的坏账营业外支出科目填写哪个表格,还有滞纳金也是营业外支出科目填写哪个表格里
企业所得税季报申报要把营业外收入及营业外支出计算进去吗?
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
老师,你好,就是上午那个问题,很多客户在A公司的商城拍单的款,抵扣完应该扣除的款后,余额就返给B公司,就是比如一个月客户在A公司的商城上面拍单是1000元,抵扣100元后,剩余900元就结算给B公司,A公司与B公司签协议也是签的结算款,客户在商城拍的款项,A公司已经全额确认了收入,A公司商城的货是B自行提供的,但是B公司开不了发票,所以也就是现在A公司支付出去的这笔款,B公司开不了发票,但是A公司已经支付到B公司,该怎么做账?已经签了合同,是不是应该进入主营业务成本,年底汇算清缴调整?但是你说进入营业外支出,这也不算营业外支出吧。
因为支出没有发票的,所以计入营业外支出
但是这也是真实业务,只是没有发票,计入营业外支出,那也不对的吧。但是计入营业外支出的话,你说申报季度企业所得税的时候就要调整,季度企业所得税怎么去调整呢?
你可以先计入费用,等汇算清缴的时候调增
这样也可以?主要是没有发票,进费用的话,也要发票的呀,以什么费用进费用呢?
就是暂估的那种,你可以理解成暂估,然后汇算清缴调增就行了
那进什么费用呢?现在直接进费用,然后年底汇算清缴的时候,在申报汇算清缴的时候,直接调增就行了?年底不用做其他会计分录了吧?
嗯,是的, 计入销售费用就行了
年底汇算清缴调整的话,还是按照25%缴企业所得税?
按照你们的所得税税率,看所得税税率是多少
跨境电商行业,小规模纳税人的税率都是25%计算吧。那如果这笔款做成货款的话,让B公司做一个形式发票给A公司,这样可以进成本?
小微的话有优惠的,5%-15%
这也是属于B公司的货款,可以让B公司给A公司开一个形式发票,A公司以形式发票做账?B公司的形式发票上面的金额就是支付的款项金额,这样可以?以形式发票入账,做主营业务成本,这样可以?
国内的不用开形式发票,形式发票开了也不能税前扣除的
A公司应该收B公司的款,B公司用私账支付到A公司的公账上面来,这样可以?就是相当于B公司的应该支付A公司海关进口增值税税款,但是由B公司的委托人代付到A公司公账,就是私对公,这样可以?如果A公司下有很多客户都是私账对公账,这样可以?
私对公的,公户收款的也是要做账的
对,肯定是要做账,如果私对公太多了会不会对公司影响不好?就是客户私对公司公账,对影响不好?
对的,就是这样的,所以尽量公对公