江老师，之前有跟您咨询过分公司招待总公司领导的餐饮住宿，您都让我计入业务招待费了，计入业务招待费的专票，是不可以抵扣的是吧？

那分公司招待总公司领导的住宿和餐饮，是不是得计入业务招待费？有的老师跟我说计入福利费，有的说计入招待费

他是你们的职工吗 给他报个税吗

他是我们分公司的负责人，但是工资不是我们分公司发，那是不是也不用申报他的个税？

不需要给他申报个税，做招待费里面。

我们的个税申报就是我们分公司发工资的这些人就行是吧？

你好是的，和你们签合同的那些人。

还有一个问题，就是哪些专票是不可以抵扣的？

福利费招待费贷款服务娱乐服务餐饮服务。

那公司买的一些酒和茶叶，很多都是招待客户或者送礼了，也得计入招待费，专票也不能抵扣了？那这些费用既不能抵扣，汇算清缴还得调增，从税务筹划角度，怎么才是最合理合规的

你好是的 你们要普票就可以

如果你们的福利费扣除比例没有超过的，即使发生了招待费，你也可以做到福利费里面。

哪些招待费可以略调到福利费？福利费的比例是工资薪酬的14%是吧

你看比例，比如你们的工资是100万，你的福利费才是一，这种情况你发生了招待费，你就可以做到福利费里面的。

但是福利费不是一些集体福利么？我的理解是比如某次餐饮，金额不大，可以解释为公司聚餐，计入福利费，或者金额不大的酒，作为福利发放，计入福利费，是这样理解吗？

不一定，比如你们的茶叶买来送给别人，你们可以放到办公室里喝，这个不就是福利费。

过节发给职工的月饼也是福利费。

那是不是我可以这样理解，每个月我大概按照工资的14%核算一下，然后把其中一部分可以调整的招待略调到福利里边