请问老师，虽然合同的应付款还未到期，但在财务角度上，按照权责制的收入配比原则，就要先确认核算成本。分录：借：主营业务成本，贷：应付账款。 是这样做吗？

请问老师，虽然合同的应付款还未到期，但在财务角度上，按照权责制的收入配比原则，就要先确认核算成本。分录：借：主营业务成本，贷：应付账款。 是这样做吗？

请问老师，我单位为保安派遣公司，差额计税。单位按照收付实现制确认的收入，但是财务报表审计人员说，即便是小企业会计准则也要按照权责发生制确认收入，因此按照合同，做了一笔调整分录：借 应收账款 贷：主营业务收入

老师您好，我在公司负责成本核算，请问下做账的时候如果需要付款、收票以及成本分开录入凭证，以下这样录入可以吗 1.成本暂估计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2.支付款项时： 借：应付账款 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 冲销暂估计提成本 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 结转成本 借：主营业务成本 贷: 应付账款

确认本月工程施工成本： 如果本月实际发生的工程施工成本为258000元，并且之前已经记录在“工程施工-合同成本-xx项目”科目中，则无需再做此步骤的分录。 工结算并开票时确认收入： 借：应收账款 305,807.29 贷：工程结算 305,807.29 同时，按照完工百分比法或其他确认收入的原则，结转相应的合同成本至主营业务成本： 借：主营业务成本—工程施工-合同成本-xx项目 258,000 （假设该金额是与已结算部分对应的合同成本） 贷：工程施工—合同成本-xx项目 258,000 计算并确认合同毛利： 工程结算与相应合同成本之间的差额即为本期确认的合同毛利。 假设按已结算金额直接计算毛利（实际情况可能需要根据完工进度等比例分配成本），则： 合同毛利 = 工程结算 - 主营业务成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主营业务收入—工程结算 47,807.29 贷：工程施工—合同毛利-xx项目 47,807.29) 老师那我这个合同毛利后面再怎么结转？

确认本月工程施工成本： 如果本月实际发生的工程施工成本为258000元，并且之前已经记录在“工程施工-合同成本-xx项目”科目中，则无需再做此步骤的分录。 工结算并开票时确认收入： 借：应收账款 305,807.29 贷：工程结算 305,807.29 同时，按照完工百分比法或其他确认收入的原则，结转相应的合同成本至主营业务成本： 借：主营业务成本—工程施工-合同成本-xx项目 258,000 （假设该金额是与已结算部分对应的合同成本） 贷：工程施工—合同成本-xx项目 258,000 计算并确认合同毛利： 工程结算与相应合同成本之间的差额即为本期确认的合同毛利。 假设按已结算金额直接计算毛利（实际情况可能需要根据完工进度等比例分配成本），则： 合同毛利 = 工程结算 - 主营业务成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主营业务收入—工程结算 47,807.29 贷：工程施工—合同毛利-xx项目 47,807.29。老师这个分录是不是充了收入，那对嘛