你好1. 你这个生活津贴主要是员工补助的吗 2. 交通费是公司业务发生的国内旅客运输服务这个是可以抵扣的
143#:关于外籍员工实报实销生活津贴,有如下问题需要咨询: 1.外籍人员报销生活津贴的专票可否抵扣进项税? 2.外籍员工报销生活津贴中交通费,可否根据2019年39号抵扣国内旅客运输进项税?
2、某旅游公司为增值税一般纳税人,2020年4月发 生以下业务: (1)取得含税旅游费收入共计480万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元;支付本单位导游餐饮住宿费共计3万(上述金额均为含税金额)。为该旅游项目向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元。 (2)将2018年4月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,本月一次性收取6个月含税租金18万元。 (3)购入办公电脑,取得增值税专用发票,进项税12万元;支付宣传册印刷费,增值税专用发票注明进项税7.8万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工福利部门用车,该车购进时已按13%税率抵扣过进项税额,入账原值60万元,已提折旧20万元,该车评估价格34万元。(其他相关资料:旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票;该公司享受生活性服务业纳税人加计抵减政策) 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)该公司应代扣代缴的增值税。 (2)该公司应转出的进项税。 (3)该公司当月实际可抵扣的进项税。 (4)该公司收取租金的
某卷烟厂2022年5月以自产特制卷烟200箱,发放职工作为职工福利,每条卷烟成本77元,无同类产品售价。要求:计算应纳消费税和增值税。(卷烟消费税成本利润率为10%)。2.(2022年4月)某生活性服务业是增值税一般纳税人,本月发生业务如下:①取得不含税价款3018.5万元,考虑到与购买方长期合作,给予10%价格优惠(开一张发票);由于购货方及时付款,给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元,其中包括:由于违反法律法规被没收的一批物资,进项税额为14.8万元;外购用于发放员工五一节假日的的礼品,进项税额为22万元;申请贷款服务,进项税额为1.9万元;购入旅游服务用于赠送客户,进项税额4.8万元。注:该企业符合增值税加计抵减条件,上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求:(1)根据①计算本月应纳增值税销项税额。(2)根据②计算本月应纳增值税进项税额。(3)根据②计算本月加计抵减额,并计算出本月本月应纳增值税。
2.(2022年4月)某生活性服务业是增值税一般纳税人,本月发生业务如下:①取得不含税价款3018.5万元,考虑到与购买方长期合作,给予10%价格优惠(开一张发票);由于购货方及时付款,给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元,其中包括:由于违反法律法规被没收的一批物资,进项税额为14.8万元;外购用于发放员工五一节假日的的礼品,进项税额为22万元;申请贷款服务,进项税额为1.9万元;购入旅游服务用于赠送客户,进项税额4.8万元。注:该企业符合增值税加计抵减条件,上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求:(1)根据①计算本月应纳增值税销项税额。(2)根据②计算本月应纳增值税进项税额。(3)根据②计算本月加计抵减额,并计算出本月本月应纳增值税。
2.(2022年4月)某生活性服务业是增值税一般纳税人,本月发生业务如下:①取得不含税价款3018.5万元,考虑到与购买方长期合作,给予10%价格优惠(开一张发票);由于购货方及时付款,给予2%的销售折扣。②本月申报抵扣的增值税专用发票的进项税合计96万元,其中包括:由于违反法律法规被没收的一批物资,进项税额为14.8万元;外购用于发放员工五一节假日的的礼品,进项税额为22万元;申请贷款服务,进项税额为1.9万元;购入旅游服务用于赠送客户,进项税额4.8万元。注:该企业符合增值税加计抵减条件,上期末加计抵减余额为2.6万元。该题请取整数。要求:(1)根据①计算本月应纳增值税销项税额。(2)根据②计算本月应纳增值税进项税额。(3)根据②计算本月加计抵减额,并计算出本月本月应纳增值税。
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
给外籍员工租房子,和他平时在租房子处的吃吃喝喝都可以凭票报销
单独给此外籍人员租的房子
你好 福利费是不可以抵扣的。 这个 不可以抵扣哈。 交通费的话 是出差发生的就可以抵扣。 如果是交通补助类的 福利费就不可以抵扣的。