演示账套

招待开的住宿费专票可以抵扣吗？

2020-09-05 13:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-05 13:37

同学你好招待开的住宿费专票可以抵扣吗？——是不能做进项抵扣的；

快账用户4516 追问 2020-09-05 13:38

要把进项税一并计入招待费吗？

齐红老师解答 2020-09-05 13:39

同学你好，是的；按发票上的价税合数计入业务招待费；

快账用户4516 追问 2020-09-05 13:41

老师，那我们18年有一笔购进的商品(正确应做进项税转出)领取福利做的视同销售（做的借：管理费用-福利费100，贷：应交税费-销项税额 13.79贷：主营业务收入86.2），今年该怎么修改这个账？

齐红老师解答 2020-09-05 13:44

同学你好进项税额转出的金额与这个销售项税应是一样的；进项税额转出也是要交税，所以当初已经做了销项，已经交了税，个人意见可以不用再调整；

快账用户4516 追问 2020-09-05 13:45

进项转出的金额是按照购进商品进价的增值税，是小于销项税额的，

齐红老师解答 2020-09-05 13:51

同学你好，贷：应交税费-销项税额 13.79——就是说这个数大于了进项税额额出的金额，是么如果是这样，按差额贷，以前年度损益调整，正数贷，应交税费一应增销项，负数借，以年前度损益调整贷，应交税费一应交企业所得税借，以前年度损益调整贷，利润分配一未分配利润

同学你好招待开的住宿费专票可以抵扣吗？——是不能做进项抵扣的；

2020-09-05

你好，那个不能抵扣的哈

2024-05-06

你好，员工出差住宿的专票可以抵扣

2023-11-03

住宿招待费专票一般不能抵扣。而住宿员工差旅费专票理论上可抵扣，但需符合税法规定的差旅费标准和条件。

2024-09-10

那个不能抵扣的，员工出差发生的才可以

2024-07-25

领取会员