演示账套

以前年度和本年度附加税申报错误，在税务局更正申报后出现多缴税额，用于抵扣以后期间附加税怎么做账啊以前计提的时候：借税金及附加贷应交税费城建税其他应交款教育费附加地方教育费附加实际缴纳时：应交税费城建税其他应交款教育费附加地方教育费附加现在更正申报了18年19年20年的报表出现多交税款三万多用于抵扣以后每月附加税，三万多的多缴税款怎么入账还有以后期间抵扣税款时怎么入账麻烦能解答详细分录吗？

2020-09-06 12:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-06 13:20

你好，借：应交税费贷：以前年度损益调整实际抵扣会直接少交，不需要针对这个额外做分录

快账用户3821 追问 2020-09-06 13:25

那以后每月需要做附加税的计提吗，把三万对分摊到应交税费和其他应交款里吗？借应交税费城建税其他应交款教育费附加地方教育费附加贷以前年度损益调整那20年当年的怎么调整走不走以前年度损益

齐红老师解答 2020-09-06 14:00

需要做附加税的计提为什么要放其他应交款？ 20年的直接税金及附加不用以前年度损益调整

快账用户3821 追问 2020-09-06 14:03

我以前计提跟缴纳的时候城建税在应交税费下，教育费附加跟地方教育费附加在其他应交款下 20年的直接冲税金及附加吗，以后期间直接计提后再不做账务处理了吗，

齐红老师解答 2020-09-06 14:07

哦哦，教育费附加跟地方教育费附加本来也是用应交税费才对的，你之前用了其他那现在也冲其他 20年的直接冲税金及附加以后期间直接计提后不做其他

快账用户3821 追问 2020-09-06 14:07

好的，谢谢您

齐红老师解答 2020-09-06 14:08

不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！

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