第一张图的19题，和第二张图的34题，都是预收租金，为什么17题按预收金额纳税，34题可以分摊？

第一张图的19题，和第二张图的34题，都是预收租金，为什么17题按预收金额纳税，34题可以分摊？

第一次分的时候，A没有分成功，但是B已经分成功了，为什么第二次分时，B又要重新再分？而且第二次为什么只满足A，B在题干不是一样显示现金流量是40吗？我的理解是第二次分摊时，A和B都有对应的可收回金额，那就把AB都满足了，再把余下的对应的分摊給CD。

麻烦老师把这两个题看完之后回答我下列几个疑问 1、固定资产可收回金额应当按照固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值之间较高者确定。那么第一张图的89875是哪个公允价值减去处置费用后的净额吗？ 2、第一张图用较高者减销售净价计入资产减值损失，为什么第二张图是用净值(相当于第一张图的89875)减去较高者进入资产减值损失?这是两类题型吗？ 3、如果89875是公允价值减去处置费用后的净额，那第三张图的180是不是也可以是？那没什么图中的净额又是95万元？（因为都是固定资产原值减去累计折旧）

【例题·单选题】2022年7月，王某出租一处商铺，预收1年含税租金180万元，王某收取租金应缴纳增值税（　）万元。 A.0 B.2.57 C.8.57 D.9 【正确答案】C 【答案解析】其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过15万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。本题王某不享受此项优惠。个人出租住房，按5%征收率减按1.5%计算增值税。本题出租的是商铺，也不能享受此项优惠。 王某应纳增值税＝180/1.05×5%＝8.57（万元）。问月销售额未超过15万为什么答案不是0

老师，截图1写清楚了，主要问题是涉及分包的附表一第八列不含税金额要怎么填写？很多老师说是系统自动带出来，直接第七列除以1.03，我不这么认为，因为超过30万，专普票都要缴税，主表第一行等于二加三行，第二行填写专票金额是扣除分包后金额，第三行普票是填写1%销售额，如果附表一扣除表直接按上面直接除以1.03，那么主表第二行和第三行该如何分配填写？会有差额，老师可以计算一下再回答我！！