Q
老师，我想咨询一下，我接手的这个企业是从代理记账公司接过来的，公司最开始是另一个法人的，2018年有业务，2019年没有业务，2020年6月，我们公司把这家公司转到我现在老板的名下（与原先的法人和股东没有任何关系了），没有转让协议，也没有交易，就是股东和法人变更，问题是2018年形成的应收和应付账款（这些客户和供应商是之前法人的，与我们现在的企业没有关系），付也付不出去，收也收不回来了，我应该怎么处理？第一个方法是：应收应付用现金收回来或用现金付出去，数额大的分期收货付，这个做法有什么风险吗？；第二方法：应收做坏账核销，应付做营业外收入，这样的做法对缴纳企业所得税有什么影响？
2020-09-08 10:18
2020-09-08 10:35
你好，同学。 那你这付不出去的作为利得调账，收不回的作为坏账处理。 如果用现金，这样的话，你这金额太大，不符合支付结算管理办法，同时会造成现金账实不符的问题 后面，作为营业外收入，坏账损失，减少利润，差额计所得税。这种是比较合理的。
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那我做坏账处理和计入营业外收入的话，我应该怎么做账，需要做一份纸质资料让老板签字确认吗？还是直接做账就可以。
借，应付账款 贷，营业外收入 借，坏账准备 贷，应收账款 借，信用减值损失 贷，坏账准备
是的，直接写调账说明 老板签字，调账处理的