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老师，2019年录凭证发放工资，忘记录代扣代缴个税了，到2020年能怎么补录？2020年的其他应收款，代扣代缴，个税余额在借方

2020-09-08 10:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-08 10:26

你好，可以的，借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，

快账用户1511 追问 2020-09-08 10:35

您好，老师，那2019年录的是拿到钱的实发工资，不是税前工资，能怎么处理？

快账用户1511 追问 2020-09-08 10:39

是不是得不录，借：管理费用-工资673.13贷：其他应收款代扣代缴个税673.13，这样可以？

齐红老师解答 2020-09-08 10:54

你好，这样就是以前工资少计提了，借以前年度损益调整673.13，贷应付职工薪酬－－工资673.13，

快账用户1511 追问 2020-09-08 11:17

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2020-09-08 11:18

应该的，祝你学习快乐

你好，可以的，借其他应收款－－个人所得税，贷应交税费－－应交个人所得税，

2020-09-08

你好，应该是借销售费用工资贷应付职工薪酬工资，这里面包含着个人负担的个税。

2023-06-19

可以的，直接做科目调整的，借：其他应付款-代扣代缴社保 972.52 贷：其他应收款-员工社保 972.52

2021-07-28

您好这个月已经帮他代缴，借其他应付款，贷应酬存款--这个分录不对，贷方应该是银行存款请问补上个月代扣分录怎么做啊？---两个思路，一是要让员工归还代缴的金额，做借：库存现金等贷：其他应付款二是，到下月发放工资时，给代扣处理分录为，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款

2020-08-14

你好，那你们公司库存现金和账上能对的上吗

2021-06-06

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