老师，早上好！请问一下，代扣代缴个人社保部分，通过发放工资时，应付职工薪酬-工资科目处理，贷其他应收款，那年底的时候我看全年发放的工资总数，这个代扣代缴部分也在这个工资总额里面了，怎么处理

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• 11月开出去专票，税已交，成本已结转，现在26.1月份甲方说红冲，重新开26年时间票，这能吗

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• 小规模开票时做账， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 季末的时候开票不够30万，是需要冲销吗？应该怎么做？

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