老师这个第4小题对吗看不明白

同学你好！这个第4小题是恰当的

2020-09-08

你好，难以确认收益对象的借管理费用贷应付职工薪酬

2021-04-29

同学您好： 1、关于第（4）小问： ①、存货的账面价值=400万元，计税基础=600万元，因此形成可抵扣暂时性差异=200万元，需要纳税调增。 ②、按照规定，2018年-2020年12月31日，研发费用可以按照发生额75%加计扣除，因此费用化部门可加计扣除数为20*75%万元；资本化部分当年的摊销额为40/5/5=4万元，可加计扣除数为4*75%（题目已知会计折旧年限与税法一致）。 ③、首先投资性房地产的账面价值=年末公允价值=1100万元，而税法上采用成本法核算，投资性房地产的计税基础=1200-1200/20/12*11=1145万元，因此形成可抵扣暂时性差异1145-1140=45万元，调增应纳税所得额。 ④、买入的丁公司股票，因为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资，其变动不影响所得税费用，所以不用考虑。买入的丙公司股票，核算为交易性金融资产，其期末账面价值=30*9=270万元，而计税基础=240万元，因此形成应纳税暂时性差异30万元。综合以上分析，就是第（4）问的答案解析。 2、关于第（5）小问：首先可抵扣暂时性差异会形成所得税收益，应纳税暂时性差异会形成所得税费用，因此依据上一问的分析，可以算出2X19年应确认的递延所得税费用。答题完毕，希望能对您有所帮助。

2020-08-14

你好，项目的净现值＝0的贴现率就是内含收益率。设永续现金流量为A，则有A/20%－100＝0，可以得出A＝20（万元），所以净现值＝20/10%－100＝100（万元）。

2022-06-28

同学你好那个%2B5是后面那个括号的数字计算出来的，减去（25-40%2B10），把括号去除就是%2B5

2022-04-04

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