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老师，开具负数发票怎么做分录呀

2020-09-09 15:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-09 15:03

你好，开具负数发票的账务处理是 借：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目 借：库存商品 ， 贷：主营业务成本

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快账用户5143 追问 2020-09-09 15:04

金额为负数吗，那这样应收账款不是挂负数了吗

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齐红老师 解答 2020-09-09 15:05

你好，上面两个分录的金额都是正数，而不是负数

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快账用户5143 追问 2020-09-09 15:05

那这样是把它冲平了吗

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齐红老师 解答 2020-09-09 15:06

你好，是的，把之前的收入，成本冲销了

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快账用户5143 追问 2020-09-09 15:06

月底要结转吗

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齐红老师 解答 2020-09-09 15:07

你好，需要结转到本年利润的

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你好，开具负数发票的账务处理是 借：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目 借：库存商品 ， 贷：主营业务成本
2020-09-09
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2021-06-04
您好，直接做负数分录就可以了
2023-05-11
您好， 五月做正数，六月做负数就可以了
2023-07-14
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