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昨天专管员说税负率偏低需要补缴19年企业所得税款税款，汇算清缴申报表上直接调减了主营业务成本，账务上怎么处理
2020-09-09 15:59
2020-09-09 16:06
您好，账上没办法操作，这属于税务调节行为。
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老师您好，税务局专管员查到我们公司19年收到了三张专票是虚开，金额是30万。需要做成本转出，我是需要在19年的汇算清缴申报表中做调减成本么？如果19年是亏损了50万，是不是不用缴纳企业所得税了。就弥补亏损就行？
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企业所得税上年汇算清缴已退款，为啥今年的企业所得税还可以一直弥补上年亏损？报表上按利润总额计提企业所得税，但所得税申报表弥补亏损后就不需要缴纳所有，这种情况账上还需要计提企业所得税么？弥补亏损的企业所得税需要进行账务处理吗？
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Q
2022年单位没有钱缴纳企业所得税，瞎估了一个主营业务成本50万，借主营业务成本50万 贷应付账款暂估50万 ，现在2013年需要做什么账务处理？什么时候做账务处理，汇缴清算的时候怎么处理
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Q
老师，您好！汇算清缴后补缴企业所得税税款后，账务应怎么处理？需要走“以前年度损益调整”吗？年度报表申报需要修改所得税数据吗？
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那调减的成本不用管他吗，就只需要做补税的分录吗
您好，本质上您账务处理没问题啊，所以只处理补税的就行
那是不是在汇算清缴申报表纳税调整那里去调整，这是不是属于特别纳税调整应税所得，还是特殊事项调整里面的其他