演示账套

Q

老师，请问送给客户的小礼物，记到什么费用里？进项税可以抵扣吗？

2020-09-09 18:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-09 19:01

销售费用视同销售可以抵扣借销售费用贷主营业务收入应交税费应交增值税（销）

快账用户2871 追问 2020-09-09 19:09

如果记到业务招待费里，需要代扣代缴客户的个人所得税吗？

快账用户2871 追问 2020-09-09 19:09

进账税额怎么记啊？

齐红老师解答 2020-09-09 19:16

你好如果是送给的是个人需要代扣代缴所得税的购进时借库存商品进项税额贷应付/银行存款即可

快账用户2871 追问 2020-09-09 19:17

我们是服务业，没有库存商品啊

齐红老师解答 2020-09-09 19:18

送客户的的礼物不是购进的么

快账用户2871 追问 2020-09-09 19:19

业务员自己买的，直接送了，回来报销的

齐红老师解答 2020-09-09 19:22

报销应该有发票的按发票入账做购进处理

快账用户2871 追问 2020-09-09 19:24

老师，麻烦您帮我写一个全套的分录可以吗

齐红老师解答 2020-09-09 19:29

报销时发票如果是专票借库存商品进项税贷其他应收款普票借库存商品贷其他应收款视同销售（看客户需要可以不开发票的）借销售费用贷主营业务收入销项税

快账用户2871 追问 2020-09-09 19:43

也是要结转成本的是吧

齐红老师解答 2020-09-09 19:43

是的结转时借主营业务成本贷库存商品

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