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增值税的明细科目年底怎么结转，把明细科目转平

2020-09-10 10:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-10 10:19

借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

快账用户2764 追问 2020-09-10 13:12

这个是年底结转，是吧

齐红老师解答 2020-09-10 13:56

销项税大于进项税，就要结转的

2020-09-10

同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-06-12

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2023-06-10

学员朋友您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-06-10

你好，平时正确申报就可以了，这些余额年底不需要结转平的

2023-06-10

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