暖暖老师在吗？想问下出口退税的问题，出口对应的货物购进的时候做了进项税，这个进项税跟计提的应交税费-应交增值税（出口退税）科目间可有联系分录，应交税费-应交增值税（出口退税）这个就一直挂着吗？要结转吗？
增值税相关会计科目的三级明细科目余额是不需要结转清零的，余额会一直存在且越来越大。你提到的会计科目就是一直挂着，不要结转
-
Q
暖暖老师在吗？想问下出口退税的问题，出口对应的货物购进的时候做了进项税，这个进项税跟计提的应交税费-应交增值税（出口退税）科目间可有联系分录，应交税费-应交增值税（出口退税）这个就一直挂着吗？要结转吗？
-
Q
老师，外贸企业收到退税款时 借：银行存款 贷：其他应收款—应收退税款 计提退税款时： 借：其他应收款—应收退税款 贷：应交税费—应交增值税—出口退税 结转进项时： 借：应交税费—应交增值税—出口退税 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 这是代账公司做的，对吗？
-
Q
请问朴老师，出口免税涉及的分录，最后一步，结转收入成本，为什么贷方还要做一个进项转出的分录？不是在在第一步里已经进项税转出了吗？ 同学你好 免税项目进项税转出的会计分录 1、不可退税部分转成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 2、出口退税部分： 借：其他应收款——出口退税/应收出口退税 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 再结转收入成本： 借：主营业务成本——出口销售 贷：应交税费——应交增值税(进项税转出) 库存商品
-
Q
老师，我想问一下，在生产出口企业里面，销项大于进项的时候，做会计分录:借应交税费–-应交增值税（销项税额） 贷:应交税费–-应交增值税（进项税额） 应交税费–-应交增值税（转出未交增值税） 那么当进项税大于销项税额，可以退税的时候，这个进项税额跟出口退税的分录要不要写？
-
Q
请问贸易企业申报出口退税的时候分录是不是这样做？借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——待抵扣进项税额转出 借：其他应收款——应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
热门问答 更多>
-
老师:装修公司小规模纳税人做内账，2年前没收回来的货款，一直没建账，现在老板让建账，我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款，借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入，不能记收入里，我这么做对吗？
-
老师:小规模纳税人做内账，期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗？不知道当时钱是怎么来的
-
老师，纳税人将原有的房产用于生产经营，为什么从生产经营的当月交，没生产经营之前就不交房产税了吗
-
我的账面余额跟可用余额不一样，账面余额有2000多，可用余额是负20
-
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
-
老师，企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢，境外的都交给国外了，又不是交境内的哦
-
老师消费税什么时候用组成计税价格
-
老师持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章，持票人不是被背书人吗
-
某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
-
老师，银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款，而签发空头支票就是呢
请使用微信扫一扫登录
1、想问下出口退税的问题，出口对应的货物购进的时候做了进项税，这个进项税跟计提的应交税费-应交增值税（出口退税）科目间可有联系分录吗？ 2、这样我把所有销项和进项都结转完是应该交增值税的，这样不结转出口退税部分，反而进项大于销项了，就是差的这个出口退税额。在总的就将税费——应交增值税是无余额的。但是单看销英、进项这样处理感觉跟增值税报表对不上。这怎么办？
应交税费应交增值税的二级科目，在退税后，借方余额就是零了，你说的没错。但是应交增值税的各个三级科目是有余额的，只是二级科目退税后余额变成零了
退税后不只是冲的借方其他应收款-出口退税款吗？对贷方应交税费-应交增值税（出口退税）没有影响。我要把进项都结转完吗？还是留着跟这个出口退税金额一样的数据一直留着呢？
8月的账期， 9月初申报出口退税，9月做账 借其他应收款-出口退税款 贷应交税费应交增值税出口退税 实际收到退税款 借银行存款 贷其他应收款-出口退税款
老师写的这个分录还是只冲掉的其他应收款，我的意思是假如用于出口的购进的进项税额是1000，计提的应交税费——应交增值税出口退税也是1000，这个进项可要结转掉，如果销项、进项都结转完，反而进项多了，但是增值税报表是要交增值税的，进项都结转完感觉与增值税报表对不上，结转完就相差1000
老师写的这个分录还是只冲掉的其他应收款，我的意思是假如用于出口的购进的进项税额是1000，计提的应交税费——应交增值税出口退税也是1000，这个进项可要结转掉，如果销项、进项都结转完，反而进项多了，但是增值税报表是要交增值税的，进项都结转完感觉与增值税报表对不上，结转完就相差1000
进项税，销项税是不需要结转的，余额始终存在
一般纳税人不是有结转进项、销项到未交增值税分录吗？就是这个用于出口的购进的对应的借方进项税也不需要结转是吗？如果不结转正好与计提的应交税费——应交增值税出口退税贷方是平的
进项税销项税是不需要结转的，我也不能理解为什么那么多的财务人员喜欢结转进项税销项税，我想也没有老师这样教过的，不知道这种做法是哪来的
哦，看过其他人一般纳税人做账都有结转，税局查账也无异议