你好，老师，8月的时候我冲红了一张专用发票，然后需要重新开成普票，单位名字也不一样，我这个应该怎么做账呢？

冲红之前的收入凭证需要怎么写摘要和分录？普票的重新确认收入就是正常做账就行了吗？

冲减XX发票错误的处理 是的，正常做账

冲红的分录是这样写的，对吗？ 借:应收账款-XX单位 -10000 贷:主营业务收入-8849.56 应交税费-增值税-销项税额 -1150.44 那原来错误的发票和冲红的负数发票需要附在凭证后面吗？

是的，是这样处理的额

开的负数发票需要每一联盖发票专用章吗？红字信息表需要附在凭证后面吗？

有红字发票就可以了

好的，谢谢老师。并祝你教师节快乐哦～