我们单位是一般纳税人简易计税，上个月专票只开了一张-3210导致销售负数-3116.5，税额-93.5，电子普票税额2559909，税额免税0，税务局说如实申报，这个做账应该怎么做，负数销售和负数税额该如何做分录，简易征收不能留抵税额

我们单位是一般纳税人简易计税，上个月专票只开了一张-3210导致销售负数-3116.5，税额-93.5，电子普票税额2559909，税额免税0，税务局说如实申报，这个做账应该怎么做，负数销售和负数税额该如何做分录，简易征收不能留抵税额

请问老师，我是一般纳税人9月份开了一笔简易征收3个点的负数发票322864.08，税额9685.92正常是要去退税的，可是税政科不让退，只能去冲抵，说下一次申报有3个点的时候直接对冲，我冲了10.11.12三个月还是没冲完，这样变成我的账和表不符了，我应该怎么做账才是合理的？

公司处置了一台固定资产，按照3%减按2％征收，增值税报表简易征收销售额30000÷3%。 我报年报的时候是销售额和固定资产净值差额记入营业外收入。 现在税管员给我打电话说是销售额增值税报表和年报不一致？怎么办呢 比如说账面剩余价值是100，我卖了200， 账务处理，把这100元差额记入了营业外收入，但是现在有一个问题，我增值税报表带出的数据是200的不含税金额（开票金额），但是我做帐和报年报的时候是100记入了营业外收入，现在就导致我的年报主营业务收入（不包含销售资产，销售资产差额在营业外收入体现）和增值税报表的销售额数据不一致（带出销售资产的开票数据，简易征收栏次）。老师我发一个报表的图您看下，我不知道我的问题说清楚没？

财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同，减免了增值税，但是，取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关，税务老师让按照上面公式计算，但是没看明白，老师能举个数据实例，告诉我怎么计算吗？

你好，老师！我是一般纳税人，上期有个货物13%的税率不小心开成了1%，已经跨月，本期已经红冲且开了正确的发票，我们公司增值税一直有留抵得，好几个月没交过税，上个月因为开错税率，这个月我该怎么申报？电子税务局的增值税报表，存根联是一个点的销售额和税额，附表一数据为零。该如何申报？