演示账套

老师：我们是湖北的小规模，开发票显示免税，请问免税我在季度申报的时候需要注意什么，怎么报税

2020-09-12 12:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-12 12:09

一、小规模纳税人，免税，这个是需要正常按3%的税率进行计算不含税收入、销项税额，再做减免税的分录，最后不交税。二、申报时，按不含税申报申报增值税主表，再填写减免税申报表，减免税后，增值税主表不需要补交税款。

快账用户9798 追问 2020-09-12 12:13

之前问别的老师说国家规定的湖北小规模免税，不需要做分录提现啊

齐红老师解答 2020-09-12 12:15

这个是需要做分录体现的，不然你的申报的增值税申报表，与你的账务处理不符。你想想就是这样的。

快账用户9798 追问 2020-09-12 12:16

分录怎么做，需要结转到营业外收入，增加利润

齐红老师解答 2020-09-12 12:19

1、确认收入时的分录是：借：应收账款（或库存现金、银行存款）贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税同时结转成本借：主营业务成本贷：库存商品 2、减免税时的分录是：借：应交税费——应交增值税贷：营业外收入——减免税费

2020-09-12

学员您好，小规模季度超过30万是需要交增值税的。

2020-12-18

同学你好按照实际的金额填写销售收入就行了

2020-10-20

你好在其他免税销售额减免表最后一行填写

2021-01-18

同学您好，季度超过30万就需要交税了

2020-10-12

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