老师，符合月小于10万元，（季度小于30万元）和减谁降费等优惠政策，月底减免的税和费要不要计提，次月申报期转入营业外收入呀？
你好，可以这样处理，先计提，最后转入营业外收入，
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老师， 1、是不是每月月底计提城建税、教育费附加. 、地方教育附加、印花税、水利基金？计提的分录老师可以发一下吗？ 如果遇到免，是在每月月底记入营业税金及附加，2、缴纳是不是都在申报期内，也就是下月初申报期内？做缴纳的会计分录？ 3、缴纳时适用国家税收优惠政策等(月小于10万元，季度小于30万元)，将减免的部分记入营业外收入同时要不要冲掉营业税金及附加呀？ 老师可以发一下减免的会计分录吗？
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老师，符合月小于10万元，（季度小于30万元）和减谁降费等优惠政策，月底减免的税和费要不要计提，次月申报期转入营业外收入呀？
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老师，符合月小于10万元，（季度小于30万元）和减谁降费等优惠政策，月底减免的税和费要不要计提，次月申报期转入营业外收入呀？
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老师，小规模季度不超30万，水利基金免交。公司开票收入26.3万，申报时带出了优惠减免。那这个水利 基金季末要计提吗？7月份申报减免后转营业外收入？
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优惠一：小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（季度销售额未超过30万元）的，免征增值税，不如季度29万含税 分录 借 应收 贷 主营业务收入29/1.01 应交税费-应交增值税29/1.01*0.01 借 应交税费 29/1.01*0.01 贷 营业外收入 0 优惠二：增值税小规模纳税人适用3％征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。比如69万 借 应收 贷 主营业务收入 69/1.01 应交税费 69/1.01*0.01 借 应交税费69/1.01*0.01 贷 营业外收入 这两个方案 分录和金额都对吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，那计提的时候是不是 借:营业税金及附加 贷：应交税费_城建税、教育费附加等各项税 转时：借：应交税费_城建税、教育费附加等各项税 贷：营业外收入～税费减免 这样对吗？
你好，是的， 借:税金及附加 贷：应交税费－－应交城建税、教育费附加 减免税时结转： 借：应交税费－－应交城建税、教育费附加 贷：营业外收入～税费减免