四、业务题 1、购进原材料一批，价值10000元，增值税13000元，原材料已验收入库，敏项以银行存款支付 2、销售商品一批，价值20000元，增值税2600元，货款尚未收到 3、本月耗用材料汇总如下:生产A产品耗用100000元，车间-般性耗用1000元，厂部一般性耗用500元，共计101500元。 4、计算并分配本月应付职工工资，其中生产工人工资61000元，车间管理人员工资6000元，厂部管理人员工资12000元，专设销售机构职工工资5000元。 5、总经理张华出差返回，报销差旅费1500元，余款500元退回现金。 6、在财产清查中，发现库存商品盘亏1200元。 7、盘亏材料1400 元，经批准处理:其中200元为定额内自然损耗列入管理费用: 300元为保管不当由相关责任人员赔偿;其余为属于自然灾害造成的非常损失。

你好，会计学堂，你想解决什么问题呢?会计分录的编制?

2020-09-13

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022-12-29

您好请问是需要写分录么

2023-08-20

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022-11-28

同学你好 1；借，银行存款贷，短期借款 2；借，固定资产贷，实收资本 3；借，管理费用800 借，库存现金200 贷，其他应收款1000 4；借，销售费用贷，银行存款 5 借，原材料10700 借，应交税费一应增一进项1300 贷，银行存款 6 借，生产成本一A100000 借，生产成本一B111000 借，制造费用贷，原材料 7 借，应收账款贷，主营业务收入一A250000 贷，主营业务收入一B100000 贷，应交税费一应增一销项45500 8 借，生产成本a60000 借，生产成本B65000 借，制造费用10000 借，管理费用15000 贷，应付职工薪酬；

2021-06-23

快账用户1192 追问 2020-09-13 10:32

四、业务题 1、购进原材料一批，价值10000元，增值税13000元，原材料已验收入库，敏项以银行存款支付 2、销售商品一批，价值20000元，增值税2600元，货款尚未收到 3、本月耗用材料汇总如下:生产A产品耗用100000元，车间-般性耗用1000元，厂部一般性耗用500元，共计101500元。 4、计算并分配本月应付职工工资，其中生产工人工资61000元，车间管理人员工资6000元，厂部管理人员工资12000元，专设销售机构职工工资5000元。 5、总经理张华出差返回，报销差旅费1500元，余款500元退回现金。 6、在财产清查中，发现库存商品盘亏1200元。 7、盘亏材

齐红老师解答 2020-09-13 10:40

1、借：原材料100000 借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款113000 注：你可能原材料的金额少录入1个0 2、借：应收账款22600 贷：主营业务收入20000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）2600 3、借：生产成本——A产品——原材料100000 借：制造费用蒋——低值易耗品1000 借：管理费用500 贷：原材料101500 4、借：生产成本——直接人工61000 借：制造费用——工资6000 借：管理费用——工资12000 借：销售费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资84000 5、借：管理费用——差旅费1500 借：库存现金500 贷：其他应收款——张华2000 6、借：管理费用——存货损失1356 贷：库存商品1200 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 156

快账用户1192 追问 2020-09-13 10:45

7、盘亏材料1400 元，经批准处理:其中200元为定额内自然损耗列入管理费用: 300元为保管不当由相关责任人员赔偿;其余为属于自然灾害造成的非常损失。

齐红老师解答 2020-09-13 10:57

借：管理费用——存货损失1139 借：其他应收款——XX责任人 300 贷：原材料1400 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）39 备注：1、定额内自然损耗的存货，不用做进项税额转出； 2、自然灾害造成的存货损失，不用做进项税额转出处理； 3、非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形，需要做进项税额转出处理。 4、进项税额转出的金额是：300*13%=39元。