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对于上月多缴纳的增值税，我们进项税额还还够抵扣，应把多缴的增值税放在哪个会计科目呢

2020-09-13 15:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-13 15:47

一、上月多缴纳的增值税，计入“应交税费——应交增值税（预交增值税）”科目核算

快账用户7640 追问 2020-09-13 15:50

我们没有预交这个科目，我们月底都是结转到未交增值税里。那我们给是放在这个科目了

齐红老师解答 2020-09-13 15:52

如果是一般纳税人，也是需要新增这个科目核算的，因为有此业务，就是需要新增此科目

快账用户7640 追问 2020-09-13 15:56

那我要怎样把这部分预交的转出呢

齐红老师解答 2020-09-13 16:08

1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（预交增值税） 2、借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

快账用户7640 追问 2020-09-13 16:11

好的，谢谢

齐红老师解答 2020-09-13 16:19

祝学习进步，工作顺利

一、上月多缴纳的增值税，计入“应交税费——应交增值税（预交增值税）”科目核算

2020-09-13

同学你好借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税如果销项大于进项借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税未交增值税如果销项小于进项借应交税费应交增值税未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税

2022-09-19

您好，看差异形成原因，是期初还是本期差异导致。

2020-11-12

请问为什么要转出呢？留抵税额即可

2020-11-03

1.可以的 2.那个都可以你们平时没有计划这个月开多少大体上还有多少发票过来的话你做待认证以后认证了借进项贷待认证

2020-12-14

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