演示账套

请问老师，我们是小规模纳税人，要销售十几万的货物，下家要三个点的普票或者13个点专票都行，如果是三个点就我们自己给下家开票，如果十三个点就让上家直接给下家开，我们从中不参与开票，但是下家会给出十三个点的税前，哪种开票方式合适呀

2020-09-13 17:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-13 17:57

同学你好，这两种开票模式都可以，但如果是上家给下家开13个点的专票，你们货款应该直接由下家打给上家，你说的13个点是含税货款额外的么

快账用户8290 追问 2020-09-13 18:07

如果十三个点就跟我们没啥关系了应该，下家出十三个点，如果我们给他开三个点，上家给我们开票也是3个点，除去六个点还剩七个点，这七个点我们交完所有税费还有富裕吗，就是看哪种合适

齐红老师解答 2020-09-13 18:13

下家出13个点，你们给他开3个点，他们会同意么？

快账用户8290 追问 2020-09-13 21:03

他们同意了

齐红老师解答 2020-09-13 21:10

那你们就剩下了将近10个点的利润，你们是小规模不能抵扣，所以不用考虑上家给你们的发票，你们给他们开3个点的发票，如果是普票你们自己开，季度报税时不超过30万的销售收入的话不用缴纳增值税、附加税，只用考虑这笔收入的企业所得税，如果需要你们代开3个点的专票，你们需要现场缴纳3个点的增值税和不到1个点的附加税加上1个点左右的所得税，总体税款在5个点以下，你们可以净赚大概5个点的税款利润

快账用户8290 追问 2020-09-13 21:16

我们需要给对方开专票老师，自开三个点的专票，谢谢您，那我就知道怎么跟老板说了

齐红老师解答 2020-09-13 21:19

嗯，能自开专票最好，可以不用缴纳企业所得税，增值税和附加税需要申报缴纳，大概在4个点左右