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老师,您好。 我公司是一家小规模物业管理公司,前段时间由于水管破裂导致一业主的商铺被泡,后来通过协商给业主赔付装修费十多万。请问这十多万计入营业外支出对吗?年终汇算清缴时要纳税调增吗?

2020-09-14 09:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-14 09:20

同学,您好,做营业外支出,赔偿款不属于交易,用赔偿协议书即可入账,入账后可以税前扣除

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快账用户6515 追问 2020-09-14 09:24

老师,那就是说汇算清缴时不用调增对吗?

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齐红老师 解答 2020-09-14 09:25

如果有协议 ,对方修理的所有票据都有佐证,应该是可以的

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快账用户6515 追问 2020-09-14 09:25

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-09-14 09:26

同学,您好,不客气的。

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同学,您好,做营业外支出,赔偿款不属于交易,用赔偿协议书即可入账,入账后可以税前扣除
2020-09-14
不需要,这个次年汇算清缴之前取得发票都可以税前扣除
2021-03-10
1.关于预付账款和在建工程科目余额的处理 如果您的公司因为购买资产和装修款项未开发票而导致预付账款和在建工程科目存在借方余额,您可以考虑写一份情况说明,将这些余额转出到相应的科目,并在汇算清缴时进行调增处理。 在写情况说明时,建议您详细说明未开发票的原因、时间、金额等信息,并注明转出的科目和调整的依据。同时,您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符,并符合相关会计准则和税收法规的要求。 关于是否有相关的政策文件作为支撑,建议您查阅国家税务总局或相关政府部门发布的相关文件,以了解具体的税收政策和规定。 2.关于应付账款科目中已停止合作供应商款项的处理 如果您的公司已经与某些供应商停止合作,但应付账款科目中仍存在欠对方款项的情况,您同样可以写一份情况说明,将这些余额转出到营业外收入科目,并缴纳企业所得税。 在写情况说明时,您需要详细说明已停止合作的原因、时间、金额等信息,并注明转出的科目和调整的依据。同时,您需要确保所提供的情况说明与账务处理相符,并符合相关会计准则和税收法规的要求。
2023-12-27
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