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补交17年所得税和滞纳金，如何做会计分录，小企业会计准则

2020-09-15 16:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-15 16:46

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

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快账用户3619 追问 2020-09-15 16:48

小企业会计准则也是这样吗？

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齐红老师 解答 2020-09-15 16:49

你好，对的，你的理解是正确的

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补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-09-15
你好； 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税； 借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款   
2023-05-17
借：利润分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
2024-07-14
你好，这个借利润分配，未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税。 然后再缴纳借营业外支出税收滞纳金，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
2025-04-11
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2021-01-13
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