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小企业会计准则所得税汇算年报补交所得税如何做分录

2024-07-14 13:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-14 13:41

借：利润分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

快账用户3867 追问 2024-07-14 13:46

补交税款后需要调整财务报表年初数据么这比分录需要调整哪里

齐红老师解答 2024-07-14 13:46

比如现在交的，就补在现在就可以了

快账用户3867 追问 2024-07-14 13:48

分录做了税交了补交去年的税这笔分录需要调整财务报表年初数字么

齐红老师解答 2024-07-14 13:50

不用，这个会直接影响的

借：利润分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-07-14

借：利润分配-未分配
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-06-28

你好！借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税然后支付，借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

2024-06-28

您好，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税 2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。比如补交所得税，借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税就可以了

2024-08-14

补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2020-09-15

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