老师，请问公司捐赠给慈善机构一批自产产品，税务账务分别需要怎么处理？

既然免增值税，为什么还要贷应交增值税

不知道你这个是几时的，你要是疫情期间那这个就没有应交增值税了 借营业外支出 贷库存商品

税务申报的时候填写减免表免税栏和附表1 这个第18栏和主表8行

这个疫情期间政策是2020.1.1-12.31

那如果捐赠收据上是10万元，实际成本只有8万元，这个要怎么做呢

借营业外支出 8万 贷库存商品8万，你申报的增值税填写免税收入是10万，

那中间这个差额不用管吗，需要开增值税发票吗

正规是需要开发票，开10万，这个是有差异，你做汇算清缴的时候还需要填写视同销售表

差额不需要处理这个

那如果开了10万，是借营业外支出10万 贷主营收入10万吗，这样确认了收入对所得税是不是起不到什么优惠作用了

不是，这个不做账，只申报就可以，借营业外支出 8万 贷库存商品8万 账上做这个，税法上面认可是公允价值，这个是有税会差异

只申报的话，账和申报表就对不上了

这个是有税会差异，不要紧，这个税法认可是公允价值，账上这个认可是你成本这个

那可以不开票然后申报表也不填吗，还有进项税要转出吗

这个申报表需要填写，可以不开发票，进项税额是需要转出

发票不开，申报表填写，目的是什么，确认收入吗

确认有捐赠收入这个

那既然为了确认有捐赠收入，这又回到了原来的问题，这样确认了收入对所得税是不是起不到什么优惠作用了

你所得税做营业外支出不需要纳税调增，

申报表里填写了，不也就确认收入了吗