演示账套

公司给部分员工发工资，另一部分不发工资，但是缴纳公积金，个人和公司各承担一部分。应该怎么记账。

2020-09-17 03:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-17 06:00

你好，公积金缴纳时做借应付职工薪酬――公积金借其他应收款――个人部分公积金贷银行存款发工资收回公积金的人做贷其他应收款――个人部分公积金，没有发工资的人，个人部分公积金先留在其他应收款不冲减

快账用户6219 追问 2020-09-17 09:26

老师你看这样对吗，这是没有发工资，但缴纳公积金的

齐红老师解答 2020-09-17 09:29

你好，对的，非常正确，这样没错

快账用户6219 追问 2020-09-17 09:31

老师，这个是一部分发工资了，一部分没有发工资，发工资和没有发工资都缴纳了公积金，你看看对吗

齐红老师解答 2020-09-17 09:36

你好，。这样做对的，没错

快账用户6219 追问 2020-09-17 09:39

其他应收款-住房公积金（个人）里还有余额，这个余额是啥，

齐红老师解答 2020-09-17 09:41

你号，这个就是没有发工资的人的没有收回的金额

快账用户6219 追问 2020-09-17 09:50

如果发工资了怎么冲回

齐红老师解答 2020-09-17 09:57

你好，发工资时，借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人社保贷银行存款，这样其他应收款就平了

快账用户6219 追问 2020-09-17 10:01

这俩科目没有看太明白

快账用户6219 追问 2020-09-17 10:03

这两个科目没有看明白，余额不相等

齐红老师解答 2020-09-17 10:10

你好，生产人员工资计入生产成本或制造费用所以，应付职工薪酬金额大于管理费用的工资

2020-09-17

你好；借其他应收款- 社保贷银行存款。

2021-12-06

同学你好，应发工资填6000，公积金扣300

2023-02-05

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时没有发，不做分录 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2023-07-14

只发了工资没有交社保和个税是吧 17600

2020-09-09