演示账套

老师我是新手会计，刚接过来的账已经建账成功了。启用了账套，可是我发现之前会计公司做的凭证里7月份并没有销售收入，只有一些成本，但是交接的资料里有7月份开的3张销售货物的专票，我这个怎么入账呢，现在都9月份了，小规模开出的这个专票，还需要认证吗，还是可以直接附在记账凭证后面做账呢？这个怎么处理呀？

2020-09-17 11:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-17 11:47

是没有做吗，补上，借应收贷主营业务收入应交增值税，发出商品吧？直接补后面就可以，这个认证针对是一般纳税人，不是小规模

快账用户4695 追问 2020-09-17 11:50

对，可发票是7月份发出的，我直接做到9的账务里合适么，如果公司这笔收入7月或者8月就直接收款了，我做到9月份，那个银行存款账面就是9月增加收入，可实际上是8月或7月收了这笔钱，这不就对不上了？

快账用户4695 追问 2020-09-17 11:53

接过来的账，明明是7月的发票，可是7-8月份对方的会计凭证里却没有这笔记录，只能补到9月份里？这个专票的记账联就直接附在记账凭证后就可以吗？

齐红老师解答 2020-09-17 11:53

这个不跨年可以直接补上，你最后余额本年累计数是对就可以，

齐红老师解答 2020-09-17 11:53

只能补到9月份里？这个专票的记账联就直接附在记账凭证后就可以吗？可以，不跨年可以直接补上

快账用户4695 追问 2020-09-17 11:55

那费用类呢，比如7月份发生的费用票，7月做账给忘记了，也可以做到9月份了？是这样吧，

快账用户4695 追问 2020-09-17 11:56

不是只能，打错字了，

齐红老师解答 2020-09-17 12:08

是的，这个可以不跨年可以直接，记得不要跨年

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