老师 我们是民间非营利组织 要给帮扶村捐一批物资，是我们采购的银行已付款，捐的时候税务说要做视同销售处理，成本利润率10%，想问一下采购和捐的分录应该分别怎么做？

采购 借，库存物资 贷，银行存款

老师 民间非营利组织没有库存物资和捐赠支出科目。而且因为我们不销售这些物资，税务局说销售时候无法确定视同销售价格，因此要成本*（1+10%）作为销售收入

不是的，这个税务局不是让你要确认收入，只是说你在计算这个增值税的时候，要按照这个加上10%的这个利润率来作为这个增值税的金额，并不是说让你在帐上去收入。你用的是什么准则？

民间非营利组织会计准则 老师 你能用我采购金额是1000元举例么？没大听懂…

借，业务活动支出1000+1100×13% 贷，库存物资等1000 应交税费～视同销售1100×13% 这个我不太记得你这个准则里面有没有库存物质，这个科目，我就用库存物资代替了，你看一下思路

我们是小规模，收到的也是普票，是不是税费应该是1100/1.03*0.03？我看一般企业捐赠最后入的是营业外支出，像我们民非是入业务活动成本还是其他费用好一点？

如果说你是小规模纳税人的话，就直接是一千一乘以3%，你这个是成本利润率计算，不考虑这个除以1.03。

这个1000是票面含税价也是这样吗？老师，我看一般企业捐赠最后入的是营业外支出，像我们民非的捐赠是入业务活动成本还是其他费用好一点？

如果你这主要经营就是捐赠，比如红十字会，就有捐赠 支出，如果不是就用业务活动支出

老师 那我这个需要开发票么？开的话税目写捐赠还是捐的物资的名称？

可以不开票，直接做无票收入申报处理的。 你直接是按物资名称开具。

老师，我们是个协会 主要举办各种会议项目，在办某个项目时发生的差旅费和办公费应该入业务活动成本还是管理费用？

业务活动成本，你这是属于。

老师 限定性资金 只能用在业务活动成本科目上吗？可不可以通过管理费用科目使用？

这是后面结转的时候，将相关成本结转时候 用的。

老师 这个表里（一）业务活动成本下的“日常费用”和（二）管理费用有什么区别？管理费用不就是日常费用么？能不能举个例子

管理费用这是属于后勤，业务活动成本用于对外，也就是对外的日常 费用。

老师，我们这次捐赠物资还派人去了，产生了差旅费，这个差旅费也需要算作成本，乘以10%的成本利润里再算税么？