老师，利润表营业收入100多万，成本只有十多万，折旧费记管理费用！达到一百多万！我领导要我调账！把折旧费调到成本这块！ 这个要怎么调账？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
同学，您好，主要看你的折旧费是否是属于成本性质的，如果是借主营业务成本，贷累计折旧就可以。
2020-09-17 14:33
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买入股票，属于其他业务处理，如何做会计分录 问
你好！ 借交易性金融资产 贷银行存款（或其他货币资金） 答
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请问，城市维护建设税是怎么算出17.32的呢 问
你好，城市维护建设税17.32=495.05*7%*50% 答
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其他应收款贷方余额咋处理 问
你好，这个是你们单位欠别人的钱。 答
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小规模公司季度收入不超过20万是不是不用交增值税？发票是不是不领税控盘可以税务局代开? 问
小规模公司季度收入不超过20万是不是不用交增值税？——是的 是的，如果没领税控盘可以去税务局代开 答
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老师，麻烦问一下，对于对公转账，发票拿不回来的情况，怎么办 问
你好，公对公还是公对私转账的呢 答
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问：买入股票，属于其他业务处理，如何做会计分录
答：你好！ 借交易性金融资产 贷银行存款（或其他货币资金）
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问：请问，城市维护建设税是怎么算出17.32的呢
答：你好，城市维护建设税17.32=495.05*7%*50%
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问：其他应收款贷方余额咋处理
答：你好，这个是你们单位欠别人的钱。
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问：小规模公司季度收入不超过20万是不是不用交增值税？发票是不是不领税控盘可以税务局代开?
答：小规模公司季度收入不超过20万是不是不用交增值税？——是的 是的，如果没领税控盘可以去税务局代开
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问：老师，麻烦问一下，对于对公转账，发票拿不回来的情况，怎么办
答：你好，公对公还是公对私转账的呢
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问：请教一下，建筑企业工人7月就离职了，但是工资还没有结清，个税申报系统需要删除他的名单吗？还是等工资结清了再删除
答：你好，不用删除的只需要零申报，你结清了之后，他的工资改成非正常就行。
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问：画圈圈的地方什么意思，我的是个体工商户免税的
答：同学您好，您具体就开一个明细的吗
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问：老师，暂估收入报增值税吗？能帮我写下分录吗，谢谢
答：借应收贷应交增值税，
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问：老师：问一下，累计折旧数是填年的吗
答：你好，累计折旧数是填写录入固定资产卡片的时候，该固定资产总共已经计提折旧的金额
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问：应收账款的贷方余额是欠发票的金额吗？
答：你好是的，你们提前收取的款项没有提供服务，或者是货物，没有给他开发票。
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追问： 老师，企业所得税怎么计算？
2020-09-17 14:45回答：小于100万，直接利润总额*5% 少于300万，前100万是5%后200万10% 。也就是100*5%%2B200*10%
2020-09-17 14:47追问： 老师 是利润表里的利润总额吗？
2020-09-17 15:01回答：同学，您好，对的，利润表里的
2020-09-17 15:02