演示账套

老师，利润表营业收入100多万，成本只有十多万，折旧费记管理费用！达到一百多万！我领导要我调账！把折旧费调到成本这块！这个要怎么调账？

2020-09-17 14:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-17 14:33

同学，您好，主要看你的折旧费是否是属于成本性质的，如果是借主营业务成本，贷累计折旧就可以。

快账用户2558 追问 2020-09-17 14:45

老师，企业所得税怎么计算？

齐红老师解答 2020-09-17 14:47

小于100万，直接利润总额*5% 少于300万，前100万是5%后200万10% 。也就是100*5%%2B200*10%

快账用户2558 追问 2020-09-17 15:01

老师是利润表里的利润总额吗？

齐红老师解答 2020-09-17 15:02

同学，您好，对的，利润表里的

同学，您好，主要看你的折旧费是否是属于成本性质的，如果是借主营业务成本，贷累计折旧就可以。

2020-09-17

那么需要直接反结账到12月做账，没法今年直接计入成本

2025-02-21

您好，我们的商品早就卖光了，相当于主营业务成本多了2万，规范是要更正23年年度汇缴申报表，这是增加利润，要交所得税的话还有一年的滞纳金的，就悄悄把制造费用转到主营业务成本，影响24年算了，金额也不是特别大

2025-01-12

你好，这个可以不调整的

2024-04-13

需要调整的纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额，你的收入不可以小于成本。

2023-03-24

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