某人于20×x年2月末投资30000元开办一个小型零售店面。3月开始本月店铺租金 1000元,用银行存款购进柜台和商品货架计18000元(做固定资产),预计使用年限5年。 所得税率按25%计算,增值税税率按3%计算,本月到批发市场上购进牛奶250箱,每箱40 元(库存商品),再以每箱60元的价格出售,当月购进牛奶全面售出,应支付增值税金40 元,但有50箱未收到货款。请编制该月财务报表

回答：（1）借：银行存款 30000 贷：实收资本 30000 （2）借：销售费用 1000 贷：银行存款 1000 （3）借：固定资产 18000 贷：银行存款 18000 （4）借：库存商品 10000 贷：银行存款 10000 （5）借：应收账款 3000 银行存款 12040 贷：主营业务收入 15000 应交税费——应交增值税（销项税额）40 借：主营业成本 10000 贷：库存商品 10000 (6)借：本年利润 11000 贷：主营业成本 10000 销售费用 1000 借：主营业务收入 15000 贷：本年利润 15000 （6）利润总额=15000-10000-1000=4000 （7）所得税=4000*25%=1000 借：所得税费用 1000 贷：应交税费——应交所得税 1000 借：本年利润 1000 贷：所得税费用 1000 （8）借：本年利润 3000 贷：利润分配——未分配利润 3000 资产=30000-1000%2B18000-18000%2B10000-10000%2B3000%2B12040-10000=34040 负债=40%2B1000=1040 所有者权益=30000%2B3000=33000