今年发现，长期待摊费用借方有3w左右，经检查有两笔业务出现问题，去年房租费用12500，在去年8月摊销了2500，软件服务费20000，摊销1700，后面月度未处理，今年该如何处理
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
可全部在今年补摊销。
2020-09-17 15:45
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开票就要产生增值税及附加吗 问
你好，开票是可能产生增值税及附加，但是不是必然 比如小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万，就免征增值税，附加税的 答
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事业单位，粘贴单上面有经手人，单位会计，复核人，审批人，复核人是谁签字呢？是单位部门分管领导，还财务分管领导？ 问
你好！就是复核这个粘贴单的人在上面签字。谁复核就是谁签字。 答
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账上只有项目资金，项目资金的管理办法只用于伙食，水电费，如果单位有其他费用发生，比如工资发生，能用公账上的资金支付吗 问
同学你好 这个可以的哦 答
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老师，你好，我们建筑施工单位，开票收到的工程款记什么科目 问
你好 施工企业收到工程款的会计分录如下: 借;银行存款 贷:应收帐款(预收帐款) 结算时,借:应收帐款(预收帐款) 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷;工程施工 答
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交城建税和两个附加科目都是税金及附加吗 问
你好是的，都计入税金及附加 答
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问：开票就要产生增值税及附加吗
答：你好，开票是可能产生增值税及附加，但是不是必然 比如小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万，就免征增值税，附加税的
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问：事业单位，粘贴单上面有经手人，单位会计，复核人，审批人，复核人是谁签字呢？是单位部门分管领导，还财务分管领导？
答：你好！就是复核这个粘贴单的人在上面签字。谁复核就是谁签字。
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问：账上只有项目资金，项目资金的管理办法只用于伙食，水电费，如果单位有其他费用发生，比如工资发生，能用公账上的资金支付吗
答：同学你好 这个可以的哦
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问：老师，你好，我们建筑施工单位，开票收到的工程款记什么科目
答：你好 施工企业收到工程款的会计分录如下: 借;银行存款 贷:应收帐款(预收帐款) 结算时,借:应收帐款(预收帐款) 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷;工程施工
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问：交城建税和两个附加科目都是税金及附加吗
答：你好是的，都计入税金及附加
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问：已经确认收入的客户退款6800，怎么做会计分录呢
答：你好 已经确认收入的客户退款6800，账务处理是 借：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应收账款等科目
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问：老师，请问福利企业每月退的增值税应该如何入账，是做到营业外收入吗？
答：你们这个是退啥 ，具体啥优惠，留底退税话做借银行 贷进项税额转出，你这个享受退增值税是啥优惠？一般情况下别的是做借银行 贷营业外收入/其他收益
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问：老师，土木建筑工程公司给我们做基坑支护施工，可以给我们开票吗？税率是多少？我们是一般纳税人。谢谢！
答：您好， 您是接受服务的方，应该是提供服务方开发票，
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问：老师我们公司有付租金给某公司然后我们又会有收到这公司货款，我们是很多店铺在各个商场，要用几个科目啊，预付租金，应收货款，遇到这种到底怎么做比较好啊
答：你好 你们付租金给某公司 。 一次性支付多月的话。 你可以先做 借预付账款贷银行存款。 按租期做 借主营业务成本-租赁费贷预付账款 。 收到租金 ：借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费。
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问：员工自己在手机APP个人所得税里填了专项扣除信息，我们怎么同步到自然人电子税务局平台?
答：这个专项附加扣除下面点更新下载，有这个按钮，你点下3天之后更新下载
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追问： 之前分录如下：借：长期待摊费用2500 贷：管理费用-房租 2500 借：长期待摊费用 1700 贷：管理费用-软件服务费1700 房租还剩1000未摊销，软件费还剩18300，具体如何补摊销呢
2020-09-17 15:48追问： 不好意思 我借贷 写反了
2020-09-17 15:50回答：借：管理费用-房租 借：管理费用-软件服务费 贷：长期待摊费用
2020-09-17 15:58追问： 明白了谢谢老师
2020-09-17 16:00回答：好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2020-09-17 16:01