今年发现，长期待摊费用借方有3w左右，经检查有两笔业务出现问题，去年房租费用12500，在去年8月摊销了2500，软件服务费20000，摊销1700，后面月度未处理，今年该如何处理

2.注册会计师在审计ABC公司2012年度财务报表时,发现该公司在2012年4月1日为购建固定资产向银行借款180万元,期限3年,年利率6%,不考虑借款费用。该笔长期借款采取每年末支付利息、到期还本的偿付方式年终支付利息时,该公司的会计处理如下:借:长期待摊费用108000贷:银行存款108000经查,2012年的借款利息不符合资本化条件。要求:分析上述业务所存在的问题,并做出审计调整分录。

2021年租的一块地15年（地没证）做简易厂房（房也没证3无），（小规模企业），做好厂房时做账：借：长期待摊费用厂房，贷：原材料等其他，每月摊销时：借：管理费用/主营业务成本等，贷：长期待摊费用-厂房，后给航拍到说那处是绿化地段要复耕属于违建要拆除（没得赔偿）2021年末拆后做的分录一次摊销完，做：营业外支出-其他337635.70，贷：长期待摊费用-厂房337635.70。做的2021年企业所得税汇算年报已在2022年4月上申报，如图片数据在：资产类-其他调增这笔拆数厂房营业外支出，，2022年前几天收到税局发来的信息（看图片）说存在企业所得税风险，请问要怎样调整账目年度数据？不懂解决我这个问题的不要抢答问题。请懂的老师真正解决问题，已经问了两天会计问了还没解决真正我的这个问题。希望老师能解决，谢谢！

老师您好。 公司系统设备升级，原价166万元，我来之前的经理谈妥降价到不要发票143万元。 现在还是按照原价166万元支付，21年，22年作为长期待摊费用已摊销357495元，其中21年71499元，22年285996元，都没有发票。 22年的发票在为汇算清缴之前开具是否可行？21年的请问该如何处理？ 然后剩下未开发票的1302505元，是否可以按照每年摊销了多少，再开多少发票来处理？ 比如今年还要摊销285996元，那让对方在今年12月31日之前再开具相应金额的发票入账是否可行？

郭老师，麻烦问下以下关于房产中介公司的问题 一、我们把张某个人房子租过来，签订租赁协议，租金15000元一年；你看下以下分录可行？ 借：预付账款-房租 15000元 贷：库存现金 15000元 每月分摊时 借：管理费用-房租 1250元 贷：预付账款-房租1250元 2、然后，我们在把张某房子某租给A公司，租期一年18900元，含税价，并开具租赁普通发票给A公司，分录如下： 借：银行存款18900元 贷：主营业务收入-租金 18000 应交税费-应交增值税 900 二、还有一个方式，张某委托我们把房子租出去，那么签个委托协议，我们租出去并给对方公司开了租赁发票，这个会计账务怎么处理?

甲公司2022年度实现的利润总额为2000万元，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产和递延所得税负债期初无余额。甲公司2022年度与所得税有关的经济业务如下： (1)2021年12月购入管理用固定资产，原价为300万元，预计净残值为15万元，预计使用年限为10年，按双倍余额递减法计提折旧，税法按年限平均法计提折旧，折旧年限与预计净残值和会计规定相一致。 (2)2022年1月1日，甲公司支付价款120万元购入一项专利技术，企业根据各方面情况判断，无法合理预计其为企业带来的经济利益的期限，将其视为使用寿命不确定的无形资产。假定税法规定此专利技术摊销年限为10年，采用直线法摊销，无残值。2022年12月31日，该无形资产的可收回金额为90万元，甲公司对该项无形资产计提减值。 (3)2022年甲公司因销售产品承诺免费的保修服务，未构成单项履约义务，按照或有事项原则处理。年末预计负债账面余额为80万元，当年度未发生任何保修支出，按照税法规定，与产品售后服务有关的费用在实际支付时抵扣。 (4)2022年8月4日购入一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），取得成本为900万元，2022年12月31日该项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）公允价值为1020万元，假定税法规定，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）持有期间公允价值变动金额不计入应纳税所得额，待出售时一并计入应纳税所得额。 假定不考虑其他因素。 要求： (1）计算甲公司2022年应纳税所得额和应交所得税金额。 (2）计算甲公司2022年12月31日递延所得税资产和递延所得税负债余额。 (3）计算甲公司2022年所得税费用金额并编制与所得税相关的会计分录。