今年发现，长期待摊费用借方有3w左右，经检查有两笔业务出现问题，去年房租费用12500，在去年8月摊销了2500，软件服务费20000，摊销1700，后面月度未处理，今年该如何处理
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
可全部在今年补摊销。
2020-09-17 15:45
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外贸企业，预收款或者延期收款报告跟图里边填写收款性质（是，否）有没有关系？ 问
同学你好＼ 根据实际情况选择就行了 答
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金蝶eas已审核的凭证在哪里可以改摘要 问
同学你好 反结账,反过账需要修改的那张凭证,然后修改摘要,保存,过账,结账即可; 答
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请问银行的定期一年存款利息收入可以计提吗？要怎么计提比较合适 问
你好，如果金额较大，建议每个月或者每个季度计提 借：应收利息 贷：财务费用---利息收入 答
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老师，残保金怎么申报，没有安排残疾人是不是不需要申报缴纳 问
需要申报的 登陆电子税务局 打开申报表 工资总额为上年全年的应付工资数 职工人数为全年各月人数之和的平均数 其他数据一般不需要填写 系统自动带出的 答
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食品行业企业所得税税负率平均大概在多少？ 问
同学你好！这个一般在0.8%~1%左右的 答
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问：外贸企业，预收款或者延期收款报告跟图里边填写收款性质（是，否）有没有关系？
答：同学你好＼ 根据实际情况选择就行了
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问：金蝶eas已审核的凭证在哪里可以改摘要
答：同学你好 反结账,反过账需要修改的那张凭证,然后修改摘要,保存,过账,结账即可;
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问：请问银行的定期一年存款利息收入可以计提吗？要怎么计提比较合适
答：你好，如果金额较大，建议每个月或者每个季度计提 借：应收利息 贷：财务费用---利息收入
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问：老师，残保金怎么申报，没有安排残疾人是不是不需要申报缴纳
答：需要申报的 登陆电子税务局 打开申报表 工资总额为上年全年的应付工资数 职工人数为全年各月人数之和的平均数 其他数据一般不需要填写 系统自动带出的
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问：食品行业企业所得税税负率平均大概在多少？
答：同学你好！这个一般在0.8%~1%左右的
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问：营业执照的经营范围是从事广告业务,可以开服务费吗
答：你好，从事广告业务,可以开服务费
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问：[能力训练实例] (1) 某人于20xx年2月末投资30000元开办一一个小型零售店面。3月开始本月店铺租金1 000元，用银行存款购进柜台和商品货架计18 000元(做固定资产)，预计使用年限5年。3所得税率按25%计算，增值税税率按3%计算，本月到批发市场上购进牛奶250箱，每箱40元(库存商品)，再以每箱60元的价格出售，当月购进牛奶全面售出，应支付增值税金450元，但有50箱未收到货款。请编制该月财务报表，并填制于表1-11~表1-13。
答：你好，同学。 货币资金 30000-1000-18000-250*40%2B250*60-50*60=13000 固定资产 18000 应收账款 50*60=3000 应交税费 450 实收资本 30000 未分配利润 13000%2B18000%2B3000-450-30000=3550
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问：小规模纳税人开票超过三十万，月底计提附加税怎么计提
答：你好，按减半征收之后实际需要缴纳的附加税金额计提 借：税金及附加 ， 贷：应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
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问：老师，计提的人工费:借:劳务成本，贷方预付账款—暂估入库。还是借:劳务成本 贷:预付账款—某某施工队？谢谢老师
答：同学你好，计提是借:劳务成本 贷:预付账款—某某施工队
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问：合伙企业在缴纳个人经营所得税以后可以直接分红吗？
答：你好！可以的。可以进行分红
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追问： 之前分录如下：借：长期待摊费用2500 贷：管理费用-房租 2500 借：长期待摊费用 1700 贷：管理费用-软件服务费1700 房租还剩1000未摊销，软件费还剩18300，具体如何补摊销呢
2020-09-17 15:48追问： 不好意思 我借贷 写反了
2020-09-17 15:50回答：借：管理费用-房租 借：管理费用-软件服务费 贷：长期待摊费用
2020-09-17 15:58追问： 明白了谢谢老师
2020-09-17 16:00回答：好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2020-09-17 16:01