同学你好 这个是免税的
丙企业为居民企业,主要从事壁纸的生产销售业务。2021年有关经营情况如下:(1)取得销售壁纸收入4000万元;出租闲置设备收入250万元;理财产品收益15万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益35万元。(2)全年实际发生合理工资500万元,职工教育经费费20万元。502(3)按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元,合理的会议费12万元,直接向某敬老院捐赠6万元,购入固定资产200万元。(4)丙企业2021全年会计利润总额为994万元。已知:职工教育经费,不超过当年工资薪金总额8%部分,准子税前扣除:上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元;丙企业有2020年度未弥补亏损20万元,适用的所得税税率为25%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,按照下列顺序计算回答问题。(1)计算业务(1)中应计入收入总额、免税收入和不征税收入的金额。(2)计算准子扣除的职工教育经费。(3)列举业务(3)中不得扣除的支出项目。(4)使用间接法计算丙企业2021年度的应纳税所得额,请写出具体调整项目。
丙企业为居民企业,主要从事壁纸的生产销售业务。2021年有关经营情况如下:(1)取得销售壁纸收入4000万元;出租闲置设备收入250万元;理财产品收益15万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益35万元。(2)全年实际发生合理工资500万元,职工教育经费费20万元。502(3)按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元,合理的会议费12万元,直接向某敬老院捐赠6万元,购入固定资产200万元。(4)丙企业2021全年会计利润总额为994万元。已知:职工教育经费,不超过当年工资薪金总额8%部分,准子税前扣除:上年度未扣除结转至本年扣除的职工教育经费支出15万元;丙企业有2020年度未弥补亏损20万元,适用的所得税税率为25%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,按照下列顺序计算回答问题。(1)计算业务(1)中应计入收入总额、免税收入和不征税收入的金额。(2)计算准子扣除的职工教育经费。(3)列举业务(3)中不得扣除的支出项目。(4)使用间接法计算丙企业2021年度的应纳税所得额,请写出具体调整项目。
31.(10.0分)裕丰公司为居民企业,属于主要从事电子设备制造业务的大型企业。2021年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入550万元,转让旧机器设备收入3000万元。(2)实发合理工资、薪金总额2000万元,发生职工福利费300万元,职工教育经费60万元,工会经费24万元;(3)直接捐赠给贫困地区小学14万元;(4)其他可在税前扣除的成本、费用、税金合计70万元。已知:适用的企业所得税税率为25%。职工福利费、职工教育经费、工会经费在不超过工资、薪金总额的14%、8%、2%限额内准予扣除。不考虑其他因素。(1)计算裕丰公司2021年度收入总额。(2分)(2)计算应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费、职工教育经费、工会经费分别是多少?(3分)(3)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税所得额。(3分)(4)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税额。(2分)
31.(10.0分)裕丰公司为居民企业,属于主要从事电子设备制造业务的大型企业。2021年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入550万元,转让旧机器设备收入3000万元。(2)实发合理工资、薪金总额2000万元,发生职工福利费300万元,职工教育经费60万元,工会经费24万元;(3)直接捐赠给贫困地区小学14万元;(4)其他可在税前扣除的成本、费用、税金合计70万元。已知:适用的企业所得税税率为25%。职工福利费、职工教育经费、工会经费在不超过工资、薪金总额的14%、8%、2%限额内准予扣除。不考虑其他因素。(1)计算裕丰公司2021年度收入总额。(2分)(2)计算应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费、职工教育经费、工会经费分别是多少?(3分)(3)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税所得额。(3分)(4)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税额。(2分)
有这个政策吗?企业招用建档立卡贫困人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。
老师,请问一下,残疾人享受了优惠政策,因优惠政策少交部分的金额要做营业外收入吗?
银行的结息可以这样做吗
日常开销,没有单据怎么做账?
有个船代公司,但我不知道行业是干嘛的,这个也不影响账务处理啊?岗位不一样都得注意什么??为啥老板说我都不知道干嘛的,不让我记账这个公司的。。。。我看各行各业的都差不多啊
私车公用,除了要报销油费,还需要报销过路过桥过闸费吗?有发票就准报吗?
请问,建筑企业采购材料,劳务,租赁,收到发票时如何做账
请问资产负债表季报的时候自动带出来的年初余额怎么和报表数据不一致
老师您好,计提印花税依据是什么
请问,建筑公司结转成本的比例一般是多少,需要有什么依据
老师,商贸企业自己的产品用于职工福利,计提时:借:**费用—谁受益谁承担 贷应付职工薪酬—福利 结转:借应付职工薪酬_福利 贷主营业务收入/应交税费销项税额 借主营业务成本 贷库存商品 这样做对吗
填报企业所得税时直接填报免税收入 还是得先申请免税资格
现申请免税资格的