企业受到上级工会返还的工会经费，直接借银行存款、贷应付职工薪酬，没有做其他分录，现在导致薪酬贷方数与计入费用的数不一致，怎么做调整？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好 正确分录 是这样的 借银行存款 贷其他应付款 您可以把前面做错的分录 红冲 再记上面正确的分录 入账
2020-09-17 17:23
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公司法人用公司银行卡转到个人账户，备注写着备用金，分录怎么写？ 问
你好，公司法人用公司银行卡转到个人账户 借：其他应收款 贷：银行存款 答
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#提问#请问老师小区物业7月份开始交房收各种费至现在3个月了，收的这些钱还都在私户上，本来这个月底过公户，但由于收据明细表不相符，没过成，马上就10月份该季度报税了，我还能0申报吗？老师我该怎做？ 问
实际还没有给你们转过来吗 答
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请问部队收发票没有税号是吗？名称还是30214部队（小写），这个也可以吗？ 问
您好 ，可以的，您就按照部队提供的开票信息，开票就可以， 答
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老师什么情况下是全体股东所持表决权的2/3以上通过？ 问
根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会的决议分为特别决议和一般决议。特别决议是指对公司合并、分立或者解散和修改公司章程所作的决议，在此之外的决议为一般决议。特别决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，一般决议只须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。 答
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金额319577.35税点8.5应该怎么算 问
你好，这里的8.5%是按含税金额计算？ 答
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问：公司法人用公司银行卡转到个人账户，备注写着备用金，分录怎么写？
答：你好，公司法人用公司银行卡转到个人账户 借：其他应收款 贷：银行存款
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问：#提问#请问老师小区物业7月份开始交房收各种费至现在3个月了，收的这些钱还都在私户上，本来这个月底过公户，但由于收据明细表不相符，没过成，马上就10月份该季度报税了，我还能0申报吗？老师我该怎做？
答：实际还没有给你们转过来吗
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问：请问部队收发票没有税号是吗？名称还是30214部队（小写），这个也可以吗？
答：您好 ，可以的，您就按照部队提供的开票信息，开票就可以，
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问：老师什么情况下是全体股东所持表决权的2/3以上通过？
答：根据《公司法》的规定，股份有限公司股东大会的决议分为特别决议和一般决议。特别决议是指对公司合并、分立或者解散和修改公司章程所作的决议，在此之外的决议为一般决议。特别决议必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过，一般决议只须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过。
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问：金额319577.35税点8.5应该怎么算
答：你好，这里的8.5%是按含税金额计算？
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问：请教一下，企业吸收合并转入固定资产（房屋资产）不用交增值税税法依据有吗
答：同学你好 2010年2月1日，国家税务总局发布《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第13号，以下简称13号文）一文，对纳税人资产重组有关增值税问题作出重大调整。 13号文规定，纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。
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问：老师，公司是一般纳税人，实行简易征收收到专用发票不能进行抵扣只能算成本，如果收专票会形成滞留票吗，会对公司税务方面有影响吗？
答：你好，会形成滞留票，但是没什么影响
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问：记账方法还没搞清楚？
答：你好，大体流程如下： 取得原始凭证→制作会计凭证→然后按制作的会计凭证登记明细账→月底汇总做科目汇总表→登记总账→总账和明细账核对→制作会计报表→纳税申报→申报完成后打印申报表存档。
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问：老师，如果之前老板付现金的，是不是全部做到其他应付款，然后要从公账上还款，直接备注还款就可以了吗？需要签合同吗？是每还一笔都需要签订合同吗？
答：你好，是的呢，还款的时候备注还款就可以了呢，可以不用签订合同的
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问：我们是一家砂石销售企业，有两家公司，一个是一般纳税人，一个是小规模。每年预计有5000万的营业额。 我们的上游是矿场，他可以给我们开3%的简易征收增值税，我们的下游是搅拌站，也是简易征收，他只需要我们给他开3%的普票或专票。 问题:1.如果用一般纳税人，但我们只能开13%的增值税专用发票。上游的3%不能完全抵扣，我们再补10%，这样就利润倒挂。 2.如果用小规模的话，超过500万又得升级为，一般纳税人。 3.如果我给下游搅拌站开2000万的13%的增值税。剩下3000万营业额的是卖给其他企业，不用开票。我们能否用这5000万的3%的进项税，抵扣我这2000万的13%的销项税
答：同学你好 这个可以抵扣的
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追问： 别人的员工在我们公司工作，我们公司代缴的社保，以前这部分社保在薪酬里计提了，现在对方公司把这笔钱打过来了，怎么做呀？
2020-09-17 18:15回答：你好， 您代交的社保 借记其他应收款 贷银行存款，收到钱做相反的分录，前面您做错了，可以红冲
2020-09-17 18:40