企业受到上级工会返还的工会经费，直接借银行存款、贷应付职工薪酬，没有做其他分录，现在导致薪酬贷方数与计入费用的数不一致，怎么做调整？
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好 正确分录 是这样的 借银行存款 贷其他应付款 您可以把前面做错的分录 红冲 再记上面正确的分录 入账
2020-09-17 17:23
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公司出售名下的一套商品房，跟买方签订的合同价是220万，对私支付70万，汇入公司账户150万，申报土地增值税的出售价是150万，请问，这是否存在偷税漏税？如有，该如何补救？ 问
您好，您的理解非常正确，就是土地增值税70万元的纳税义务转嫁给您企业。 答
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你好老师，客户在办理会员卡时，会赠送一些体验券，请问，这部分体验券该怎么处理才没有税务风险。 问
您好，体验券若没有公允价值，可以视同没有价值。 答
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我这个经营范围可以开培训费吗 问
您好 这个经营范围不可以开培训费 答
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老师，交印花税是按实收资本还是注册资金交 问
你好，资金账簿的印花税是按实收资本和资本公积计算缴纳 答
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增值税电子普通发票也可以抵税的么？ 问
您好 旅客运输服务增值税电子普通发票也可以抵税 答
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问：公司出售名下的一套商品房，跟买方签订的合同价是220万，对私支付70万，汇入公司账户150万，申报土地增值税的出售价是150万，请问，这是否存在偷税漏税？如有，该如何补救？
答：您好，您的理解非常正确，就是土地增值税70万元的纳税义务转嫁给您企业。
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问：你好老师，客户在办理会员卡时，会赠送一些体验券，请问，这部分体验券该怎么处理才没有税务风险。
答：您好，体验券若没有公允价值，可以视同没有价值。
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问：我这个经营范围可以开培训费吗
答：您好 这个经营范围不可以开培训费
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问：老师，交印花税是按实收资本还是注册资金交
答：你好，资金账簿的印花税是按实收资本和资本公积计算缴纳
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问：增值税电子普通发票也可以抵税的么？
答：您好 旅客运输服务增值税电子普通发票也可以抵税
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问：你好，麻烦问下现在钱在对公户上，我们要发工资怎么操作？三个人工资公司只有一个人报个税，现在怎么走账合适？
答：你好 按你们员工工资金额在公户发放就行了。 网银里面可以发放的 ； 工资是必须要报个税的。 你既然都在公户发放了别到时影响个税没有报， 你公司还要有罚款的。
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问：老师，请问生活服务业疫情期间减免税怎么处理？会计分录怎么做？
答：你好！发票是开的免税的吗
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问：您正在降版使用增值税控开票软件，按国家税务总局要求，降版后禁止使用该功能，请将开票软件升级至新版后再继续此操作
答：您好，您升级一下开票软件试试，我记得以前碰到过就是这样操作解决了
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问：老师，一般纳税人商贸企业收到农产品自产自销企业的免税普票要怎么处理？我公司用来销售，我怎么开票，开多少税率？农产品是水果。
答：您好，自行计算进项税。您销售若按免税处理，则进项税不抵扣。否则进项税可以抵扣。
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问：一般纳税人月销售额不超过10万，城建税减半征收吗
答：你好，一般纳税人月销售额不超过10万，城建税是不减半征收的
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追问： 别人的员工在我们公司工作，我们公司代缴的社保，以前这部分社保在薪酬里计提了，现在对方公司把这笔钱打过来了，怎么做呀？
2020-09-17 18:15回答：你好， 您代交的社保 借记其他应收款 贷银行存款，收到钱做相反的分录，前面您做错了，可以红冲
2020-09-17 18:40