1、政府会计，当月工资当月发，可以不计提应付职工薪酬吗？ 2、政府会计，上年的没做计提分录，但直接做了支出分录 借：应付职工薪酬，贷：银行存款，导致资产负债表应付职工薪酬有数据，怎么处理怎么补计提？
同学你好！ 根据政府会计准则和《政府会计制度》的规定，单位应当按照权责发生制原则进行会计处理。这意味着即使工资是在当月发放，但工资的产生是基于职工当月的工作，因此应当在当月进行计提。计提是确认职工薪酬义务的一种会计处理方式，即使当月发放，计提分录也是必要的。
-
Q
老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。
-
Q
请问去年工资没有计提直接发放的，做 借应付职工薪酬，贷银行存款，导致应付职工薪酬出现负数挂账 现在把它调整过来， 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 之后还需要做其他分录吗？
-
Q
22年的年终奖没有在12月计提。可以在1月份计提吗？实发是1月发的，分录借：以前年度损益 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样做对吗？计提的工会经费是在1月份计提吗？汇算清缴时如何处理
-
Q
老师，请问，当月工资下月发放，当月社保当月缴纳，怎么做分录？是不是 计提并缴纳当月社保， 借：管理费用-社保费单位部分 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费单位部分 其他应收款-社保个人部分 贷：银行存款。 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬应发数
-
Q
老师，发工资我计提了，借：管理费用—应付职工薪酬 贷应付职工薪酬—职工工资 发工资 借应付职工薪酬—职工工资 贷银行存款，可是我看会账资产负债表里，应付职工薪酬没有金额，金额为零，帐不平，怎么回事呢？
热门问答 更多>
-
老师，公司2024年被稽查，然后在2025年3月补缴了2021年的增值税，补交了2021年和2020年所得税。所得税是因为有些劳务费多列了，有些汽油费和餐费多列了，说公司没有车辆不能入汽油费，餐费要入到招待费不能入差旅费，这样所得税都补交了，还要倒回去调2020和2021年的这些费用吗？
-
老师金碟软件有试算平衡表吗
-
商贸公司，怎么结转成本，
-
注销前有19万预付款收不回来发票，有啥后果
-
老师，我计账凭证是A4纸大小，银行回单应该如何粘贴，银行回单一般是一张A4纸三张或两张回单的
-
请教老师，我去年这笔分录多做了，也就是说流水里已经付了工资，我又做了一笔支付工资，这个怎么调整？
-
想问一下，怎么操作在电子税务局先补交以前年份的印花税，然后税局再退回来给企业。
-
假设3月初的汇率7.1，3月收到美元0.1未结汇，3月末汇率7.2，我用3月最后一个工作日的汇率进行结转，借应收账款美元户0.01，在财务费用汇兑损益0.01。 下月我收到一笔美元，并且结汇，结汇时把上月美元0.1起结汇，这种情况下，我的会计分录与金额该怎样填写
-
没有实际业务，找进项发票进来公户付款过账，然后对方扣除税点返回个人账户，怎样做会计处理
-
请问老师电子税务局查询以前年度增值税电子普通发票，没有查询到是不是就是收到的假发票
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如果需要补计提上年的职工薪酬，可以通过以下会计分录进行调整： 借：以前年度盈余调整 贷：应付职工薪酬 然后，在实际补发或调整时，进行相应的支付分录： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
老师下午好啊，政府会计，上年的应付职工薪酬已经计提了，实际也支出了，但支出的时候科目写错了没有用应付职工薪酬科目，请问现在跨年度如何做分录调整？
借：应付职工薪酬 贷：（写错的科目）
是跨了年度的写错了科目，现在调整分录，不需要用以前年度损益调整这些科目吗？
“没有用应付职工薪酬科目”，同学你的意思是把应付职工薪酬用成了别的科目吗，用的是什么科目，如果不是损益类科目不用调整损益
计提时候，借：业务活动费用，贷：应付职工薪酬；支出的时候上年用错了，借：业务活动费用 贷：银行存款
借：应付职工薪酬 贷：业务活动费用 做的时候用“业务活动费用”相当于多记了今年的费用，冲回今年就行，不用调以前年度