老师咨询下，公司租下来一个小型商业体，然后转租出去，税率是9%对吧？还能不能申请简易征收，因为进项比较少，谢谢
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
你好，小型商业体，然后转租出去 一般纳税人9% 小规模1%
2020-09-17 17:05
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电脑有网络就是开票的没有网络怎么回事 问
同学你好 你的电脑连网了吗 答
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公司有一部分硬件是在外面采购的，有一部分是自行生产的，但目前不知道习性生产用到的原材料和是否需要人工，想问下应该如何做分录。 1.在外采购的硬件--领用材料 借：生产成本--基本生产成本---设备名称:30 贷: 原材料---A/B/C:30 2.领用材料 借:生产成本-基本生产成本-设备名称:30 贷:原材料A/B/C:30 应付职工应酬:10 这样借贷不相等 问
您好，分录是对的，您说的借贷不相等，是哪里不相等呢？ 建议您在第2个分录中，分别核算直接材料和直接人工，做两笔分录，这样会更清晰。 答
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有一个人我们是委托北京的一家劳务服务公司代发工资的，开户费是200元，服务费是200/月，还有工资，这样的话，我该如何做分录？ 问
同学你好 个税是谁家报的呢 答
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甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，2016年所得税税率为25％。甲公司2016年初的递延所得税资产为100万元，递延所得税负债为150万元（递延所得税均非直接计入所有者权益的事项产生）。甲公司2016年实现利润1 000万元。2016年甲公司发生以下业务：（1）3月10日，购入A股票10万股，支付价款120万元，划为交易性金融资产；年末甲公司持有的A股票的市价为100万元。同时购入B股票100万股，支付价款800万元，划为其他权益工具投资原汁（原为可供出售金融资产）；年末甲公司持有的B股票的市价为1 000万元。（2）12月31日无形资产账面余额1 000万元，预计可收回金额为940万元，该无形资产以前没有计提减值准备，会计和税法对该无形资产计提的摊销相同。（3）除上述业务产生的差异外，2016 年还因预计售后服务支出计提了100万元的预计负债，期初的应纳税暂时性差异在本期转回了100万元。（4）甲公司2016年实发工资超过税法扣除标准1 000万元，2016年确认国债利息收入160万元，因违反环保规定支付罚款200万元，违反经营合同支付罚款200万元；编制上述业务相关分录 问
你好，同学。 应纳税所得额1000%2B20%2B60%2B100%2B1000-160%2B200=2220， 应纳所得税2220*25%=555 递延所得税负债1000-800=200，200*25%=50 递延所得税资产(20%2B60%2B100%2B1000)*25%=295 借，所得税费用 555-295 递延所得税资产 295 贷，应交所得税 555 借，其他综合收益 50 贷，递延所得税负债 50 答
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老师，我们要开免税普票，但开票时税率那块只显示0没有免税两字 问
这个你问下你税局口径，这个各地不一样，有地区是显示0 这个，不显示免税， 答
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问：电脑有网络就是开票的没有网络怎么回事
答：同学你好 你的电脑连网了吗
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问：公司有一部分硬件是在外面采购的，有一部分是自行生产的，但目前不知道习性生产用到的原材料和是否需要人工，想问下应该如何做分录。 1.在外采购的硬件--领用材料 借：生产成本--基本生产成本---设备名称:30 贷: 原材料---A/B/C:30 2.领用材料 借:生产成本-基本生产成本-设备名称:30 贷:原材料A/B/C:30 应付职工应酬:10 这样借贷不相等
答：您好，分录是对的，您说的借贷不相等，是哪里不相等呢？ 建议您在第2个分录中，分别核算直接材料和直接人工，做两笔分录，这样会更清晰。
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问：有一个人我们是委托北京的一家劳务服务公司代发工资的，开户费是200元，服务费是200/月，还有工资，这样的话，我该如何做分录？
答：同学你好 个税是谁家报的呢
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问：甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，2016年所得税税率为25％。甲公司2016年初的递延所得税资产为100万元，递延所得税负债为150万元（递延所得税均非直接计入所有者权益的事项产生）。甲公司2016年实现利润1 000万元。2016年甲公司发生以下业务：（1）3月10日，购入A股票10万股，支付价款120万元，划为交易性金融资产；年末甲公司持有的A股票的市价为100万元。同时购入B股票100万股，支付价款800万元，划为其他权益工具投资原汁（原为可供出售金融资产）；年末甲公司持有的B股票的市价为1 000万元。（2）12月31日无形资产账面余额1 000万元，预计可收回金额为940万元，该无形资产以前没有计提减值准备，会计和税法对该无形资产计提的摊销相同。（3）除上述业务产生的差异外，2016 年还因预计售后服务支出计提了100万元的预计负债，期初的应纳税暂时性差异在本期转回了100万元。（4）甲公司2016年实发工资超过税法扣除标准1 000万元，2016年确认国债利息收入160万元，因违反环保规定支付罚款200万元，违反经营合同支付罚款200万元；编制上述业务相关分录
答：你好，同学。 应纳税所得额1000%2B20%2B60%2B100%2B1000-160%2B200=2220， 应纳所得税2220*25%=555 递延所得税负债1000-800=200，200*25%=50 递延所得税资产(20%2B60%2B100%2B1000)*25%=295 借，所得税费用 555-295 递延所得税资产 295 贷，应交所得税 555 借，其他综合收益 50 贷，递延所得税负债 50
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问：老师，我们要开免税普票，但开票时税率那块只显示0没有免税两字
答：这个你问下你税局口径，这个各地不一样，有地区是显示0 这个，不显示免税，
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问：老师，你好我的起初留底税10000，本期销项税7000 本期进项税额5000 ，这样我月末的账务分录怎么写，就是要把本期的差额2000元增值税做，借应交税费_应交增值税（转出未交曾值税）2000 贷应交增值税_未交增值税2000 这样处理么？这样的情况不用计提附加税吧，因为期初还有10000元的留底税额的。这样对吗？希望老师能够详细说一下，相关的分录处理谢谢老师。
答：你好，同学。 第一个分录处理是正确的。留抵可抵扣，抵扣了不交增值税的，就没有附加税了的。
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问：老师，我想学习一下代理记账公司的业务该怎么做，税该怎么报，实操课程里应该学习哪个，可以给些建议吗？
答：https://www.acc5.com/course/course_11796.html 这个有课程，https://www.acc5.com/course/course_10932.html 这个有课程，你去看下课程
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问：老师，我装订好的凭证里发现错误，账套里改过来了，打印装订的凭证怎么改动？不想再去拆了
答：同学你好 你得冲了，然后附上正确的，拆了补上两个凭证，一个红冲错误的，一个正确 的蓝字
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问：住宿费的发票进项可以抵扣吗
答：你好 住宿费发票可以抵扣进项
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问：把钱从对公账户直接转到个人卡上 （金额很小 几百元） 可以做提现的分录吗
答：你好， 不可以 转账不属于提现，提现是去银行提取现金，
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追问： 是一般纳税人，没有简易征收这种说法了吗？
2020-09-17 17:08回答：如果出租老项目的房子，可以简易计税
2020-09-17 21:04回答：小型商业体，然后转租出去 一般纳税人9% 小规模5%
2020-09-17 21:04