老师，请问一下我们是一般纳税人公司，销售摩托车的，每个月进多少 销多少 ，都是记录的，按照实际销售去结转成本，可是现在做到7月份的账，发现一个问题，就是我销售的车库存负数了，但是车架号确认是这个，假如说以前开出去车型号错了 ，这样是不是就会导致我应该结转成本的型号没结转，然后不还结转的型号车少了的情况？那怎么做啊？因为车比较多，能不能暂估入库啊，后面放发票回来处理。

因为每个月入库的车架号跟库存的车架号，去一一对应销售的车架号，有的不现实，所以只有按照车型号入库出库额，但是前台开始有可能入库是这个，出库是哪个，我不知道的情况下肯定就是入库这个这个有库存，出库那个按照那个去出库了，所以导致我现在做到后面了，才发现库存负数。

好像除了暂估入库，然后做笔收到发票的分录了吧？不可能每个月再回去看了，但是库存会有点差异了。这个会不会有事啊！

其实这个机动车去年开始，有这个车了才能开这个车出去的，但是竟然可以开别名。

这个没事 暂估的和发票一致就可以

不是，是这个公司实际上不会存在暂估的，发票不回来开不了出去的。主要问题是以前前台买这个进来，开那个出去。然后我进来的按发票进，销售的按照发票出，按照发票结转成本。所以导致库存负数，实际上进来这个，出去那个是一辆车，是有别名，但是前台也不知道是哪个车了，所以就。。。。

这个需要知道对应车辆

但是现在车很多，很难一一再去找车架号对应了

我现在找这个库存是负数，但是实际上确实有这个车进来，这个车出去，但是可能以前开错了。比如我收到进项发票写的是CW250-C 但是前台开票GW250-C 但是也有GW250-C的进来，我是看到GW250-C库存负数，我才搜索这个负数的车架号 结果发票开出去的是进来的CW250-C车架号的车。

这个需要按照号码来核对才可以

车架号进来 出去都是核对车架号，好难核对的。

而且从开始这个方法还可以，问题是都做了两年了，没办法知道库存的型号都是哪个车架号的

那你就按照价格吧

前期的时候开票不需要开票进来，就能开票出去，而且不用开车架号出去，后面税局才要求有车架号开发票上显示的，以前前台看走眼，很多车型号相似，开这个进来开那个出去，实际上车架号是进来的车，导致我的账进什么出什么按照发票，就会有负数了

暂估的必须要来发票 你可以按照价格冲 就是按照暂估的价格

啥意思？？我现在7月暂估入库借库存商品2867.26 贷应付账款 暂估入库2867.26 结转成本 借主营业务成本2867.26 贷库存商品28626 8月可以直接借库存商品-2867.26 贷应付账款暂估入库-2867.26是嘛？

同学你好 对的 是这样理解的

但是库存商品不就负数了嘛？所以纠结这个。还有就是能不能直接负数的就不出库不结转成本 也不做暂估入库。可以的嘛？要是这样的话 就是出库明细表数量可能少一辆

你收到发票才冲暂估呀 怎么会是负数呢

暂估的必须要来发票 你可以按照价格冲 就是按照暂估的价格 这个呀？那就是我还要做个发票回来，实际上不会有发票的分录咯