同学你好 这个可以暂估入库的
你好,老师,我想请问一下我2月份销售一批货物,但是因为疫情,供应商没有给到发票,而且价格也在原来的基础上要调整,请问一下我的成本怎么结转,是按暂估的结转吗?那要是少或者多结转了,下个月没有了收入,下个月不是只有成本的正数或者负数,没有收入?这样可以吗?(因为我们不是每个月都有单出,有时一个月要出好多,有时一个月没有,我们的东西要跟别人的配套出,别人的没有做出来我们的就出不了)
老师,我们是一般纳税人公司,请问一下我们购入了车 假如是A型号,车架号xxx ;销售出去来了b型号 但是车架号是一样的 也就是说其实是同一辆车,现在问题是 我做账出库A结转了A成本 暂估了A b还有库存 实际上我应该出库b出去的 暂估b的,但是前台开票开成了这样,我应该怎么调整分录吧,蒙圈了,
老师下午好,请教一个问题,,,一般纳税人公司销售建材 ,2020年公司销售一批建材开票二十二万,明细规格型号发票都开具,,月末做进销存结转成本时发现开具的规格型号和库存型号不一样,,会计就暂估入库了一批和发票型号一样的建材,,,,因为是虚拟暂估入库估导致了2021年一整年这个暂估一直挂在帐面,,,现在问题就是我暂估入库的一笔二十万没有进项发票消除,,库存有一批建材十五万左右的货没有实物只有账面余额,,这个我们会计要怎么操作,怎么消除
新接手一个中小型制造业公司,以前账很乱,银行回单挑一部分记账,每个月到了月底统一记账,就是按照当地税负倒推下增值税进项是多少,然后挑一部分进项入账,这样对吗?至于原材料出库,出多少都是根据本月销售的货物进行凑数,结转生产成本,结转产成品,最后到营业成本,请问老师这样的核算是正确的吗?我以前没做过制造业,他们这样做好像是为了在一个合理税负范围内,不让税务局找到,所以每个月倒推
老师,请问一下我们是一般纳税人公司,销售摩托车的,每个月进多少 销多少 ,都是记录的,按照实际销售去结转成本,可是现在做到7月份的账,发现一个问题,就是我销售的车库存负数了,但是车架号确认是这个,假如说以前开出去车型号错了 ,这样是不是就会导致我应该结转成本的型号没结转,然后不还结转的型号车少了的情况?那怎么做啊?因为车比较多,能不能暂估入库啊,后面放发票回来处理。
23年3月—24年4月累计开普票30多万怎么算
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
因为每个月入库的车架号跟库存的车架号,去一一对应销售的车架号,有的不现实,所以只有按照车型号入库出库额,但是前台开始有可能入库是这个,出库是哪个,我不知道的情况下肯定就是入库这个这个有库存,出库那个按照那个去出库了,所以导致我现在做到后面了,才发现库存负数。
好像除了暂估入库,然后做笔收到发票的分录了吧?不可能每个月再回去看了,但是库存会有点差异了。这个会不会有事啊!
其实这个机动车去年开始,有这个车了才能开这个车出去的,但是竟然可以开别名。
这个没事 暂估的和发票一致就可以
不是,是这个公司实际上不会存在暂估的,发票不回来开不了出去的。主要问题是以前前台买这个进来,开那个出去。然后我进来的按发票进,销售的按照发票出,按照发票结转成本。所以导致库存负数,实际上进来这个,出去那个是一辆车,是有别名,但是前台也不知道是哪个车了,所以就。。。。
这个需要知道对应车辆
但是现在车很多,很难一一再去找车架号对应了
我现在找这个库存是负数,但是实际上确实有这个车进来,这个车出去,但是可能以前开错了。比如我收到进项发票写的是CW250-C 但是前台开票GW250-C 但是也有GW250-C的进来,我是看到GW250-C库存负数,我才搜索这个负数的车架号 结果发票开出去的是进来的CW250-C车架号的车。
这个需要按照号码来核对才可以
车架号进来 出去都是核对车架号,好难核对的。
而且从开始这个方法还可以,问题是都做了两年了,没办法知道库存的型号都是哪个车架号的
那你就按照价格吧
前期的时候开票不需要开票进来,就能开票出去,而且不用开车架号出去,后面税局才要求有车架号开发票上显示的,以前前台看走眼,很多车型号相似,开这个进来开那个出去,实际上车架号是进来的车,导致我的账进什么出什么按照发票,就会有负数了
暂估的必须要来发票 你可以按照价格冲 就是按照暂估的价格
啥意思??我现在7月暂估入库借库存商品2867.26 贷应付账款 暂估入库2867.26 结转成本 借主营业务成本2867.26 贷库存商品28626 8月可以直接借库存商品-2867.26 贷应付账款暂估入库-2867.26是嘛?
同学你好 对的 是这样理解的
但是库存商品不就负数了嘛?所以纠结这个。还有就是能不能直接负数的就不出库不结转成本 也不做暂估入库。可以的嘛?要是这样的话 就是出库明细表数量可能少一辆
你收到发票才冲暂估呀 怎么会是负数呢
暂估的必须要来发票 你可以按照价格冲 就是按照暂估的价格 这个呀?那就是我还要做个发票回来,实际上不会有发票的分录咯
那就不要红冲 汇算清缴的时候调增就可以了