老师，我们去年有一笔帐，本事业务费，做成了差旅费，现在内审出来了，要怎么改啊
齐红|官方答疑老师
职称：注册会计师；财税讲师
您好，直接科目之间调整一下。
2020-09-17 17:35
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老师好发票上打印上了一行字，这个发票还能用吗？ 问
您好， 您可以再附一张没有字的发票复印件，在后面一起做帐， 答
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甲公司2021年1月1日购入乙公司于2020年初发行的公司债券，面值1 000万元，票面年率6%，期限5年，每年末结息，到期还本，买价为1 040万元，另付交易费用8万元，乙公司本应于2020年末结算的利息因资金困难，延至2021年2月1日才偿付。如果甲公司意图持有至到期，则此类投资的内含报酬率为6.35%。此债券投资12月31日公允价值为1 100万元，年末利息如约结算，2022年12月31日此债券投资的公允价值为1 120万元，年末利息如约结付。2022末此债券出现事实贬值，可回收价900万元。 请问孟波老师：对于其他债券投资，到22年末有两次公允变动，为什么算减值时，只用了21年的变动109.26？ 问
问题如答如下： 其他权益工具投资在2021年摊余是990.74 ，确认的公允变动引起的其他综合收益 为109.26 2022年实际利息收入 为62.91，票面利息为60 ，所以2021年把摊作成本为993.65 ，可收回为900，减值93.65。 但是，在提减值时，先计算累计的暂时增值的202.91（109.29%2B93.65），然后再把事实贬值93.65计处到其他综合收益 答
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提示那那个地方，本人上一年度月平均工资 指的是什么？是说包含五险一金得工资吗？比如 我到手2千 ，保险五百，那我基数就是2500吗？ 问
您好 是说包含五险一金得工资 上年1-12月的包含个人承担五险一金的工资合计/12 就是本人上一年度月平均工资 答
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我们家把楼下泡了楼下要求赔偿不合理怎么协商，我们也说该给修补的修补适当的赔偿，楼下说不住人了赔钱就行，可是张嘴就三万我们不能接受，该我们承担的我们承担该我们维修的我们维修 问
你好如果确实协商不下来的。 就走司法途径来解决。 你可以找当地律师具体来处理。 答
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请问为什么对子公司投资由权益法改为成本法核算体现实质重于形式 问
尽管权益法可能为使用者提供一些类似于通过合并得到的损益的信息，但是这些信息已反映在投资者的经济主体财务报表中并且不需要向其单独财务报表的使用者提供。对于单独报表来说，重点应集中在投资资产的业绩反映上,采用成本法编制的独立财务报表具有相关性。对子公司投资由权益法改为成本法核算体现实质重于形式 答
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问：老师好发票上打印上了一行字，这个发票还能用吗？
答：您好， 您可以再附一张没有字的发票复印件，在后面一起做帐，
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问：甲公司2021年1月1日购入乙公司于2020年初发行的公司债券，面值1 000万元，票面年率6%，期限5年，每年末结息，到期还本，买价为1 040万元，另付交易费用8万元，乙公司本应于2020年末结算的利息因资金困难，延至2021年2月1日才偿付。如果甲公司意图持有至到期，则此类投资的内含报酬率为6.35%。此债券投资12月31日公允价值为1 100万元，年末利息如约结算，2022年12月31日此债券投资的公允价值为1 120万元，年末利息如约结付。2022末此债券出现事实贬值，可回收价900万元。 请问孟波老师：对于其他债券投资，到22年末有两次公允变动，为什么算减值时，只用了21年的变动109.26？
答：问题如答如下： 其他权益工具投资在2021年摊余是990.74 ，确认的公允变动引起的其他综合收益 为109.26 2022年实际利息收入 为62.91，票面利息为60 ，所以2021年把摊作成本为993.65 ，可收回为900，减值93.65。 但是，在提减值时，先计算累计的暂时增值的202.91（109.29%2B93.65），然后再把事实贬值93.65计处到其他综合收益
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问：提示那那个地方，本人上一年度月平均工资 指的是什么？是说包含五险一金得工资吗？比如 我到手2千 ，保险五百，那我基数就是2500吗？
答：您好 是说包含五险一金得工资 上年1-12月的包含个人承担五险一金的工资合计/12 就是本人上一年度月平均工资
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问：我们家把楼下泡了楼下要求赔偿不合理怎么协商，我们也说该给修补的修补适当的赔偿，楼下说不住人了赔钱就行，可是张嘴就三万我们不能接受，该我们承担的我们承担该我们维修的我们维修
答：你好如果确实协商不下来的。 就走司法途径来解决。 你可以找当地律师具体来处理。
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问：请问为什么对子公司投资由权益法改为成本法核算体现实质重于形式
答：尽管权益法可能为使用者提供一些类似于通过合并得到的损益的信息，但是这些信息已反映在投资者的经济主体财务报表中并且不需要向其单独财务报表的使用者提供。对于单独报表来说，重点应集中在投资资产的业绩反映上,采用成本法编制的独立财务报表具有相关性。对子公司投资由权益法改为成本法核算体现实质重于形式
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问：像这种通行费可以抵扣吗
答：你好，可以抵扣企业所得税 不可以计算抵扣增值税
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问：收到购买方预付的购货款五万元，存入银行。这使资产、负债、所有者权益，有什么变化
答：你好，收到购买方预付的购货款五万元，存入银行，账务处理 是 借：银行存款 5万 贷：预收账款 5万 资产增加5万，负债增加5万，所有者权益没有变化
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问：我公司2019年8月份代开专票一张 ，12月份这张发票没有备注信息，大厅开了红字发票，又原金额开了一张正确的发票，8月份申报增值税已经申报了这张专票，12月份再怎么申报这张专票？
答：您好， 您按正负相加的金额申报纳税
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问：老师，这张发票没有盖章，是不可以的，说是现在有一种发票不用盖发票章也可以，这应该不是那一种吧，这个应该盖章，对吧？
答：您好 纸质发票应该盖章的 您说的是电子发票
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问：老师，你好 公司水电费开房东名字可以做公司账吗
答：你好， 房东名称的发票可以做账，
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追问： 直接用损益科目吗？还是用以前年度损益调整
2020-09-17 17:38回答：您好，同类科目间调整，直接调整就行
2020-09-17 17:41