2020年1月，M公司为增值税一纳税人，发生的经济业务资料如下 1、2日，从R公司购入A材料一批，增值税专用发票上注明价款为500000元，增值税税额为65000元，材料已验收入库，款项未付。 2、5日，M公司用银行存款购入一台不需要安装的设备，取得增值税专用发票上注明的价款为200000元，增值税税额为26000元。设备已交付使用。 3、10日，购入农产品一批，农产品收购发票上注明的买价为200000元，规定的扣除率为9％，货物尚未到达，价款已用银行存款支付 1、20日，公司向银行借入一笔短期借款共计100000元 5、31日，确定应付职工工资总额为693000元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产人员工资为480000元，车间管理人员工资为10500元，企业行政管理人员工资为90600元，专设销售机构人员工资为17400元。

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• 老师：请问发票 咨询费过高的问题，前两天我们办税员去专管员那里沟通了，专管员要我们去窗口转出所得税。我们这个账调了为什么还要去窗口呀

• 老师您好！请问一张住宿费发票，一半金额是员工的差旅住宿，一半金额是客人住宿费，怎么提现进项转出呢 借:管理费用差旅费 管理费用-招待费 应交税费-进项税额 贷:银行存款

• 老师小规模销项税要交吗

• 老师，小规模有普票也有专票那要交税吗

• 老师，会计继续教育没有选公需科目怎么办？需要补吗？

• 老师好！我们东莞那边公司现在没什么业务，因为之前和朋友挂靠，现在在深圳注册了公司，业务全部转到深圳，进项票也开到深圳来了，东莞那边公账的钱有什么办法可以转到老板私人账户？如果没有发票抵扣一直挂老板往来款会有风险吗？

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• 老师您好 年终奖的个税怎么算？

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