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Q

小规模企业计提附加税是按税收优惠前计提，还是按税收优惠以后的计提？

2020-09-19 10:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-09-19 10:36

你好，按照销售完优惠政策的实际缴纳的增值税计提，

快账用户8878 追问 2020-09-19 10:38

那如果增值税小于10万，水利建设基金是不是就不用计提了？还是计提以后走营业外收入？

齐红老师解答 2020-09-19 10:43

您好，小于十万水利基金是减免的，您正常计提，然后转到营业外收入，

快账用户8878 追问 2020-09-19 10:45

无论是小规模还是一般纳税人，只要是税收优惠减免的部分都正常计提，然后转到营业外收入是吧？

快账用户8878 追问 2020-09-19 10:49

印花税没有核定，我能不能到税务局手工申报？除了交合同印花税，我还需要交什么印花税？

快账用户8878 追问 2020-09-19 10:50

印花税有什么税收优惠政策？麻烦老师了

齐红老师解答 2020-09-19 10:54

你好，最好一个一个问题提问，这样方便回复你也方便追问减免的相关税费正常计提，然后结转到营业外收入，

快账用户8878 追问 2020-09-19 10:55

印花税没有核定，我能不能到税务局手工申报？除了交合同印花税，我还需要交什么印花税？

齐红老师解答 2020-09-19 11:08

您好，您去税务局报道之后，税务局会给你核定税种，税务局核定的税种，您就按其申报，没有核定的，您可以不申报，如果您实际发生了印花税行为，没有核定这个税种，您可以找税务局维护税种之后再申报，

你好，按照销售完优惠政策的实际缴纳的增值税计提，

2020-09-19

你好，这个是要按照优惠后的金额计提的。

2020-10-23

你好，按实际缴纳的计提，

2020-10-23

你好，这个按照优惠后的金额来。

2025-03-05

你好，享受企业所得税优惠政策，是按优惠后的金额计提

2023-01-06

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