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小规模企业计提附加税是按税收优惠前计提,还是按税收优惠以后的计提?

2020-09-19 10:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-19 10:36

你好, 按照销售完优惠政策的实际缴纳的增值税计提,

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快账用户8878 追问 2020-09-19 10:38

那如果增值税小于10万,水利建设基金是不是就不用计提了?还是计提以后走营业外收入?

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齐红老师 解答 2020-09-19 10:43

您好, 小于十万水利基金是减免的,您正常计提,然后转到营业外收入,

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快账用户8878 追问 2020-09-19 10:45

无论是小规模还是一般纳税人,只要是税收优惠减免的部分都正常计提,然后转到营业外收入是吧?

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快账用户8878 追问 2020-09-19 10:49

印花税没有核定,我能不能到税务局手工申报?除了交合同印花税,我还需要交什么印花税?

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快账用户8878 追问 2020-09-19 10:50

印花税有什么税收优惠政策?麻烦老师了

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齐红老师 解答 2020-09-19 10:54

你好, 最好一个一个问题提问,这样方便回复你也方便追问 减免的相关税费正常计提,然后结转到营业外收入,

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快账用户8878 追问 2020-09-19 10:55

印花税没有核定,我能不能到税务局手工申报?除了交合同印花税,我还需要交什么印花税?

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齐红老师 解答 2020-09-19 11:08

您好, 您去税务局报道之后,税务局会给你核定税种,税务局核定的税种,您就按其申报, 没有核定的,您可以不申报, 如果您实际发生了印花税行为,没有核定这个税种,您可以找税务局维护税种之后再申报,

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