暂估的成本汇算清缴做了调增，汇算以后发票才来，这个发票怎么处理，账上怎么做分

那这样主营业务成本不就有借方余额了吗，能转入下年使用嘛

那这些发票购货的钱怎么体现啊

结转到本年利润 没有余额的 第二个问题没看懂，接着上面的提问吗

发票没来的时候，暂估的，借库存商品，贷，应付账款，汇算以后发票才来，也付钱了，那付的钱怎么体现啊，

借应付账款贷库存商品，借库存商品进项贷银行存款。

老师上年暂估发票的成本还能结转到本年的利润嘛，这些暂估的我已经调增交上税了呀

脏话发票的成本你已经做了，没必要再调整啦。 为啥要动 是虚增的吗

你这分录啥意思，不是已经借应付账款，贷利润分配了嘛， 为什么还要借应付账款，贷银行存款呢，利润分配已经把应付账款冲了呀

你之前暂估借库存商品贷应付账款，你得红冲吧做，相反分录借应付账款贷库存商品不对吗？

借库存商品进项贷银行存款，这个是按发票来做账，当月已经支付了，直接做银行存款就可以，不需要再做应付账款了。

老师，之前暂估了，后来发票没到，多交税了，交完税以后发票才来，那这些发票不是没用了吗，还要红冲之前的，按正常入账吗

你还能去修改之前的汇算清交吗？正规的应该去税务局修改，汇算清交或者是今年在专项扣除。

有发票可以抵扣所得税，就看你税务局，让你修改吧。

不修改了，账上怎么做，但这些货钱也付了，怎么做分录啊

我是想问这个问题

不管你想抵扣所得税，借主营业务成本贷应付账款，借应付账款贷，利润分配，如果不想抵扣所得税，借应付账款贷，利润分配，借利润分配贷应付账款。

意思是我要把多交那些税在账上体现，就是借，应付账款–暂估，贷利润分配嘛，

不是 这个冲暂估的分录

冲暂估，然后按发票正常做账？那调增多交的税不白交了吗老师， 那个借主营业务成本，贷应付账款，借应付账款，贷利润分配这个分录什么时候做

是的 想要抵扣所得税的这么做 就是不正规的

那正规的怎么做呀老师