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借融资租入固定资产 借未确认融资费用 贷银行存款 贷长期应付款 之前发票到的时候没说是融资租赁,已经做了分录借固定资产应交税费进项税额贷应付账款,之后才知道是融资租赁,这个分录该怎么做呢

2020-09-22 14:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-22 14:33

你好,如果已经做了应交税费,说明已经收到全额发票了,那么就把应付账款调整到长期应付就可以了。 借:应付账款、未确认融资费用,贷:长期应付款。

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快账用户6723 追问 2020-09-22 14:34

那每个月付款的时候的分录呢,

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齐红老师 解答 2020-09-22 14:38

每个月付款,借:长期应付款(本金%2B利息),贷:银行存款。 借:财务费用(利息),贷:未确认融资费用。

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快账用户6723 追问 2020-09-22 14:43

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-09-22 14:45

不客气,如果问题已解决请给五星好评。

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快账用户6723 追问 2020-09-23 08:37

老师,未确认融资费用是属于负责对吧

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齐红老师 解答 2020-09-23 08:42

未确认融资费用是负债,是长期应付款的备抵科目,类似累计折旧科目。

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